Saint Gobain - Document de référence 2016

7 RISQUES ET CONTRÔLE 2. Contrôle Interne

Contrôle Interne 2.

de continuité d’activité. résilience aux événements extérieurs mesurée dans un plan touchant la déclinaison de sa stratégie, la bonne marche des opérations, la conformité aux lois et règlements et la Chaque société du Groupe évalue les principaux risques gestion des risques au sein de leurs processus. Les entités sont responsables de leur contrôle interne et de la Elles collaborent avec des équipes regroupées au sein de centres de services partagés ou de compétences informatiques. La séparation des tâches avec ces services partagés sont pilotés par les Pôles et Activités en France principalement ou par les Délégations Générales à organisations est essentielle pour mener à bien optimisation de compétences et sécurité des transactions. Les centres de l’étranger. Les Directions Fonctionnelles Groupe contribuent à 2013. juillet 2010, et de la mise à jour du « Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission » (COSO) de l’Autorité des marchés financiers (AMF), mis à jour en Bourse de Paris et s’inspire du cadre de référence sur le dispositif de gestion des risques et de contrôle interne de Groupe Saint-Gobain s’appuie sur une démarche d’amélioration continue et sur un Référentiel de Contrôle Le système de contrôle interne et de gestion des risques du caractéristiques propres à chaque société qui : contribue à la maîtrise de ses activités et à la réalisation de  sa stratégie, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation efficiente de ses ressources ; les risques significatifs, qu’ils soient opérationnels, financiers ou de conformité notamment. lui permet de prendre en compte de manière appropriée  Il vise plus particulièrement à assurer : la Direction Générale ; l’application des instructions et des orientations fixées par  la conformité aux lois et règlements qui lui sont  applicables ; le bon fonctionnement des processus internes,  opérationnels, industriels, commerciaux et financiers notamment ; notamment la prévention de la fraude ; la sauvegarde de ses actifs corporels et incorporels,  la fiabilité des informations financières.  Saint-Gobain s’inscrit dans le cadre légal applicable aux sociétés cotées sur un marché réglementé sur Euronext à la Le système de contrôle interne et de gestion des risques de Interne. Il regroupe un ensemble permanent de moyens, de comportements, de procédures et d’actions, adapté aux 2.1

la définition de référentiels communs partagés avec Pôles et Délégations Générales. Des actions prioritaires, ou « 6 Essentiels », ont été définies autour de la réalisation de revues de bilans et de trésorerie, l’amélioration des mises en concurrence, l’analyse des écarts en stocks, l’analyse de marge et la validation des politiques gestion des droits d’accès informatiques et la gestion des commerciales, l’exemplarité de la gestion des frais de déplacement. Elles sont systématiquement complétées par la risques pour assurer un niveau optimal de performance et un alignement des objectifs. Le contrôle interne et la gestion des risques sont l’affaire de l’ensemble des collaborateurs du Groupe. Il appartient à chaque entité, sous la responsabilité personnelle de son dirigeant, de mettre en place un système de contrôle interne

adapté à sa situation.

SYSTÈME DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES MIS EN PLACE PAR LA COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN

procédures, ni aux seuls processus comptables et financiers. Déployé dans l’ensemble de ses entités, il contribue à la Le système de contrôle interne et de gestion des risques du Groupe Saint-Gobain ne se limite donc pas à un ensemble de création de valeur et fortifie la performance des sociétés.

et de la gestion des risques L’environnement du contrôle interne

2.1.1

gestion des risques sont les suivants : Les fondements du dispositif de contrôle interne et de dans les Principes de Comportement et d’Action du Groupe Saint-Gobain (sur les Principes, voir Chapitre 1, respect des valeurs et des règles de conduite formalisées  organisation et responsabilités formalisées et clairement  définies dans le respect du principe de séparation des tâches ; délégations de pouvoirs et de signatures contrôlées et  conformes à la répartition effective des responsabilités ; politique de gestion des ressources humaines ayant pour  objectif de recruter des personnes possédant les aux collaborateurs du Groupe d’approfondir et mettre à jour leurs connaissances et compétences ; procédures internes formalisées et diffusées de manière  appropriée aux personnels ; applications traduisant les séparations de tâches et conformes à la répartition des rôles et responsabilités. Les systèmes informatiques sécurisés et droits d’accès aux  section 2.2). Les Principes de Comportement et d’Action sont diffusés à l’ensemble des collaborateurs du Groupe ; connaissances et compétences nécessaires à l’exercice de leurs responsabilités et politique de formation permettant Systèmes d’Information du Groupe. filiales de Saint-Gobain doivent se conformer aux règles minimales de sécurité édictées par la Direction des

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