Saint Gobain - Document de référence 2016

7 RISQUES ET CONTRÔLE 2. Contrôle Interne

À la fin de 2016, la Direction de l’Audit et du Contrôle Internes compte 95 personnes réparties entre audit, contrôle interne et lutte contre la fraude.

Direction de l’Audit et du Contrôle Internes

Principales missions

Référentiels et/ou Dispositifs

Chiffres clés 2016

Contrôle Interne

Mise à jour 2016 des déclarations de  conformité (655 questionnaires

fiches pratiques ou notes du Groupe associées Référentiel de Contrôle Interne et  Internal Control briefs  Webinars et sessions de formation  (Business Control Forums (1) ) interne (My SG) Intranet et Communauté contrôle 

de Contrôle Interne Élaborer et maintenir le Référentiel  Communiquer et former au contrôle  interne et à la gestion des risques Conduire le processus annuel de  déclaration de conformité Analyser les incidents, les  auto-évaluations et les résultats des

envoyés)

Environ 6 700 plans d’actions  ouverts dans la base de données ACTT2 fin 2016 1 213 dirigeants et managers formés  lors de 16 Business Control Forums dans 14 pays différents 19 webinars et 13 newsletters réalisés  l’ordre de 630 membres Communauté Contrôle Interne de  67 cartographies existantes dont 21  mises à jour en 2016 webex 6 formations méthodologiques par  169 missions réalisées  52 nouvelles bonnes pratiques  publiées Couverture des entités tous les 5 ans 

audits

Base de données ACTT2 (2)  Tableau de bord/QlikView (3) 

Animer le suivi des plans d’action 

Gestion des risques

Univers des risques  Cartographie des risques 

risques du Groupe Élaborer et maintenir l’univers des  Réaliser la cartographie des risques  Développer la méthodologie de  gestion des risques Donner une assurance sur la  pertinence et l’efficacité des systèmes de contrôle interne Vérifier l’exactitude des déclarations  de conformité partager Identifier les bonnes pratiques et les  organisationnel à la demande de la Direction Générale Effectuer des missions de conseil  Audits transverses selon les objectifs  majeurs de la fonction fraude Élaborer la politique de lutte contre la  Assurer la prévention de la fraude  Enquêter sur des cas de fraude 

Outil méthodologique pour les  sociétés

du Groupe

Audit Interne

Plan d’audit  Méthodologie d’audit  6 Essentiels (4)  Bibliothèque de bonnes pratiques  Outil d’analyse de données IT  Programme de formation de  l’auditeur

Lutte contre la fraude

Formation et sensibilisation  Reporting des cas de fraude 

Plus de 200 dirigeants et managers  formés

Elles comprennent notamment les fondamentaux du contrôle interne, de la lutte contre la fraude, les résultats d’audit et des déclarations de conformité, ainsi que des cas pratiques sur les différents processus. Les Business Control Forums sont des formations réalisées au sein des Délégations, à destination des cadres dirigeants et des managers, sur une durée de 1 à 2 jours. (1) Base de données centralisée pour la gestion des déclarations de conformité et des plans d’action. (2) Tableau de bord en ligne regroupant des informations relatives au contrôle interne (résultats des déclarations de conformité, taux de réalisation des plans d’actions), (3) aux missions d’audit, à la sécurité informatique, aux risques et assurance, au reporting de fraude, ainsi que des données financières. Méthodologie d’audit dédiée à la détection de la fraude. (4)

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