Saint Gobain - Document de référence 2016

7 RISQUES ET CONTRÔLE 2. Contrôle Interne

2.5.6

L’organisation de la consolidation des comptes du Groupe

Direction de la Consolidation et du Reporting Groupe. La consolidation du Groupe est organisée par paliers dépendant hiérarchiquement de chaque Pôle et fonctionnellement de la

BASE DÉLÉGATIONS

HOLDINGS

Matériaux Innovants

Produits pour la Construction

Distribution Bâtiment

Matériaux Haute Performance

Vitrage

contrôle des comptes Le traitement de l’information et le

2.5.7

informations produites. Délégations Générales, assurant ainsi un contrôle interne des Direction Générale, des Directions de Pôles et des disponible sur l’intranet du Groupe, à destination de la Il alimente un outil sécurisé de diffusion de l’information La fiabilisation des comptes par le processus de reporting comptes intermédiaires et annuels du Groupe. Les clôtures au Le processus de reporting mensuel assure la fiabilisation des Ainsi, les comptes des sociétés sont analysés préalablement un examen détaillé des résultats et du bilan « hard close ». Compagnie, des Pôles et Délégations Générales procèdent à occasion, les principaux responsables financiers de la principes que les arrêtés annuels et semestriels. À cette font l’objet d’un examen approfondi selon les mêmes de « hard close » au 31 mai et au 31 octobre. Ces deux arrêtés 30 juin et 31 décembre sont anticipées grâce à une procédure pendant les phases de clôture proprement dites. détection anticipée d’anomalies éventuelles et leur correction Commissaires aux comptes. Cette procédure permet la aux clôtures finales et font l’objet d’une revue par les Compagnie. période, est remis chaque mois à la Direction Générale de la d’analyses sur les événements et les points significatifs de la Un rapport consolidé, accompagné de commentaires et 2.5.9

Direction Générale. consolidés. Ces comptes sont diffusés tous les mois à la aux ajustements nécessaires à l’établissement des comptes revoit dans sa globalité les comptes du Groupe et procède et remontés ensuite à la Direction de la Consolidation qui de chaque Pôle, revus par la Délégation Générale concernée fixé par la Compagnie. Ils sont contrôlés et traités au niveau Chaque filiale communique ses comptes selon un calendrier des Commissaires aux comptes qui applique les normes de la Les comptes consolidés sont ensuite contrôlés par le collège profession. 2.5.8 d’information financière. En outre, une procédure d’accès régulièrement afin de garantir la pérennité du système matricielle du Groupe. L’outil de consolidation est mis à jour performante et hautement sécurisée, respectant la structure qui permet de disposer d’une base de données puissante, L’établissement des comptes s’effectue à l’aide d’un logiciel revue complète des accès est réalisée chaque trimestre. hautement contrôlée garantit la sécurité du système et une Cet outil est capable de gérer une base de données par données dans la base du Groupe. paliers et de centraliser en toute transparence l’intégralité des Les outils de la consolidation

7

185

SAINT-GOBAIN - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016