TELEPERFORMANCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES SOCIAUX 8.4 Notes annexes

Note 1

Principes, règles et méthodes comptables

Les comptes sociaux sont établis en fonction des informations disponibles lors de leur établissement, et présentés conformément aux principes et méthodes du nouveau plan comptable général entré en vigueur le 16boctobre 2014bet du règlement ANC 2014-03 modifié dans le respect du principe de prudence et de l’indépendance des exercices, et en présumant la continuité de l’exploitation. La comptabilisation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.

Les principes comptables applicables aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture ont été modifiés par le règlement ANC n° 2015-05 du 2bjuillet 2015. Ce dernier est d’application obligatoire aux exercices ouverts depuis le 1 er janvier 2017. La société a appliqué ce règlement à compter du 1 er janvier 2017. L’application rétrospective de ce texte n’a pas eu d’impact sur les capitaux propres d’ouverture. La société a opté pour la mesure de simplification visant à ne retraiter que les opérations existantes au 1 er janvier 2017.

NOTE 1.1

Faits caractéristiques de l’exercice

Afin de finaliser le refinancement de l’acquisition de LanguageLine Solutions LLC, la société Teleperformance a réalisé un placement obligataire d’un montant de 600bmillions d’euros, assorti d’un coupon de 1.50b% et venant à échéance le 3bavril 2024.

NOTE 1.2 Titres de participation

Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d’acquisition incluant les frais d’acquisition y afférant. La société Teleperformance procède, à chaque clôture annuelle, à l’évaluation de ses titres de participation. La valeur recouvrable des titres de participation a été déterminée à partir de leur valeur d’utilité. Celle-ci est fondée soit sur la quote-part de capitaux propres, éventuellement réévaluée, que les titres représentent, soit sur la base des flux de trésorerie futurs actualisés nets de l’endettement. Le flux de la première année est basé sur le budget de l’exercice N+1 et les flux des deux années suivantes sont issus des plans à 3bans préparés par le management des filiales et validés par la direction. Les flux des deux dernières années sont construits à partir du plan à 3bans sur la base de taux de croissance et de rentabilité jugés raisonnables pour les filiales concernées. La valeur terminale, calculée à l’horizon des 5bans, prend en compte un taux de croissance perpétuel égal au taux d’inflation et est basée sur les flux de la dernière année. Lorsque les prévisions de flux de trésorerie se sont avérées différentes à plusieurs reprises ou qu’il y a des incertitudes sur un marché particulier, la société peut être amenée à limiter les prévisions sur un horizon de 3bans. Ces flux sont actualisés en utilisant le coût moyen pondéré propre à la zone géographique dans laquelle se situe la filiale. Ces estimations sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement et peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent, ou par suite de nouvelles informations.

Cet exercice a conduit à reconnaître, en 2017, les provisions pour dépréciation suivantesb:

(en milliers d’euros)

Dotation Reprise

Teleperformance France

70b000

b

Teleperformance Espagne S.A.U

b b b

22b500 20b000

Inb&bOut S.p.A (Italie)

Teleperformance Intermediation Teleperformance Europe, Middle East and Africa

2b000

b b

1b312

Fonomerk (Espagne)

133

TOTAL

70b000 45b945

Les principaux taux d’actualisation déterminés par zone géographique sont les suivantsb:

Grande-Bretagne Europe centrale

6,0b% 5,7b% 5,8b% 6,9b% 7,5b%

France

8

Amérique du Nord

Europe du Sud

Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres de participation figurent au niveau du résultat financier, à l’exception des reprises de provision sur cessions de titres qui sont reclassées le cas échéant en résultat exceptionnel.

NOTE 1.3 Créances rattachées

Les prêts accordés à des sociétés du groupe sont enregistrés dans des comptes de créances rattachées à des participations. Lorsqu’ils sont libellés en devises étrangères, ils sont valorisés au cours de clôture.

Teleperformance bb - bb Document de référencebb 2017 217