TELEPERFORMANCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES SOCIAUX 8.4 Notes annexes

8

NOTE 1.4 Gestion des risques de taux et de change La société est exposée au risque de change et/ou de taux dans le cadre des opérations suivantesb:

comptabilise les instruments financiers dérivés selon les principes applicables aux positions ouvertes isolées. Lorsque la comptabilité de couverture s’applique, la juste valeur des instruments financiers dérivés est comptabilisée de manière symétrique à l’élément couvert. Les gains et pertes de change réalisés sur des instruments de couvertures dénoués pour lesquels l’élément couvert figure toujours au bilan sont comptabilisés de manière symétrique à l’élément couvert (en charges constatées d’avance ou en produits constatés d’avance). Lorsque la société est en position ouverte isolée, la juste valeur des instruments financiers est comptabilisée au bilan et une provision pour perte latente est comptabilisée en cas d’exposition négative. Par ailleurs, dans le cadre de la stratégie de gestion du risque de change du groupe, la société est engagée dans des opérations de couverture du budget de ses filiales par la souscription d’instruments financiers dérivés de change avec des établissements financiers et les filiales concernées. Ces opérations sont traitées en positions ouvertes isolées.

■ prêts et emprunts en devises étrangères avec ses filiales dans le cadre d’opérations de financementb; ■ créances et dettes en devises étrangères avec ses filiales dans le cadre d’opérations courantesb; ■ comptes courants de gestion centralisée de trésorerie libellés en devises étrangèresb; Pour faire face à son exposition à ces risques, la société utilise des instruments financiers dérivés qui sont négociés avec plusieurs établissements financiers de renom. Ces instruments financiers dérivés comprennent notamment des swaps de devises, des contrats d’achats et ventes à terme de devises, des options de change, des swaps de taux et un Cross Currency Interest Swap. Conformément au règlement ANC n°2015-05 du 2bjuillet 2015, la société applique la comptabilité de couverture lorsqu’une relation de couverture est identifiée en gestion et que les critères de qualification sont remplis. Dans les autres cas, la société ■ emprunts auprès d’établissements financiers.

NOTE 1.5 Gestion centralisée de trésorerie Les fonds avancés par Teleperformance à ses filiales dans le cadre de la centralisation de trésorerie sont comptabilisés en autres créances tandis que les fonds qui lui sont prêtés sont enregistrés en emprunts et dettes financières divers . NOTE 1.6 Actions de performance

Dans le cadre de l’autorisation donnée par l’assemblée générale du 28bavril 2016bportant sur un maximum de 2,5b% du capital de la société à la date d’attribution, les conseils d’administration des 28bavril et 2bnovembre 2016bont attribué gratuitement respectivement 914b300bet 151b508bactions de performance à des salariés et mandataires sociaux de filiales du groupe. L’attribution de ces actions est conditionnée à la présence des bénéficiaires à la fin de la période d’acquisition des droits ainsi qu’à la réalisation de certains critères de performance portant sur les exercices 2016 à 2018.

Dans le cadre de cette même autorisation le conseil d’administration du 23bjuin 2017ba octroyé gratuitement un total de 11b600bactions de performance à un mandataire social d’une filiale du groupe. L’attribution de ces actions est conditionnée à sa présence à la fin de la période d’acquisition des droits ainsi qu’à la réalisation de certains critères de performance.

Note 2

Immobilisations incorporelles et corporelles

2017

2016

(en milliers d’euros)

Brut Amortissements

Net 186

Brut Amortissements

Net 257

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles

3b923 5b110

3b737 3b231

3b923 4b857

3b666 3b461

1b879

1b396

Terrains

305

b

305 988 586

305

b

305 857 234

■

Constructions

3b480 1b325 9b033

2b492

3b645

2b788

■

■ Autres immobilisations corporelles

739

907

673

1b653

TOTAL

6b968

2b065

8b780

7b127

NOTE 2.1 Valeurs brutes

Au 31/12/2017

(en milliers d’euros)

Au 01/01/2017 Augmentations

Diminutions

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles

3b923 4b857

b

b

3b923 5b110

932

679

Terrains

305

b

b

305

■

Constructions

3b645

456 476 932

621

3b480 1b326 9b033

■

■ Autres immobilisations corporelle

907

57

TOTAL

8b780

679

Teleperformance bb - bb Document de référencebb 2017 218