DERICHEBOURG - Document d'enregistrement universel 2018-2019

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Rapport de gestion du Groupe Facteurs de risque

Gère, en concertation avec les divisions, la trésorerie du Groupe ‡ (dettes, liquidités) à travers un système de reporting. Analyse avec les divisions les principaux risques financiers (taux, ‡ devises), et définit la politique de couverture de ces risques. Analyse les écarts entre les données prévisionnelles et les ‡ données réelles. Participe à l’analyse des projets d’investissement, des projets ‡ de contrats. Assure la fiabilité de l’information comptable et de gestion, ‡ notamment en fixant la nature, l’étendue, la forme et la fréquence des informations financières, au niveau du Groupe, que doivent fournir les divisions. Elle fixe également les standards de reporting financier, les normes et les procédures comptables, les instruments et les processus de consolidation des informations. La direction juridique, sous l’autorité du secrétariat général Gère l’ensemble des opérations juridiques de la Société. ‡ Exerce une activité de conseil pour les activités opérationnelles ‡ en France. Gère l’ensemble des activités juridiques françaises. ‡ Coordonne les activités des avocats et des conseils juridiques ‡ du Groupe. Procédures de contrôle interne relatives 3.3.3.4 à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable Les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable sont principalement élaborées sous le contrôle de la direction générale par la direction financière et comptable qui lui est rattachée, les filiales opérationnelles en assurant la mise en œuvre. La plupart de ces processus sont en constante évolution pour assurer leur adaptation aux besoins du Groupe. La direction financière et comptable du Groupe prend en charge l’arrêté des comptes sociaux de Derichebourg ainsi que l’établissement des comptes consolidés du Groupe. Pour cela elle s’appuie sur l’organisation suivante : Rôle des organes de gouvernance Le Conseil d’administration examine et arrête les comptes annuels de Derichebourg et les comptes consolidés du Groupe. Les principales options retenues sont portées à la connaissance du Comité d’audit. La formation du résultat, la présentation du bilan consolidé, la situation des financements du Groupe y sont analysés. Les Commissaires aux comptes formulent leurs conclusions à l’issue de leurs diligences. Organisation comptable et financière Définition et communication des principes comptables du Groupe : ‡ tant pour les comptes sociaux que pour les comptes consolidés en normes IFRS. Une veille technique est assurée pour évaluer l’impact sur les ‡ comptes du Groupe des nouveaux textes.

Arrêté mensuel : chaque filiale effectue un arrêté mensuel, qui fait ‡ l’objet d’une analyse comptable et de gestion, réalisée entre la fonction opérationnelle et la fonction financière de l’activité. Définition et communication des instructions de clôture. ‡ Préalablement à chaque phase de consolidation, sont diffusés les « packs » de consolidation, les hypothèses de clôture, le périmètre et le calendrier de la remontée des données. Cette diffusion est faite aux responsables administratifs et financiers des filiales du Groupe. Développement, déploiement et maintenance de l’outil informatique ‡ de consolidation. La standardisation de l’outil informatique (paramétrage, ‡ maintenance, communication et contrôle des données) sécurise et homogénéise le traitement de l’information. Communication des informations comptables et financières à ‡ l’attention des organes d’administration et de gestion du Groupe, et vérification des informations financières préalablement à leur diffusion. Systèmes d’information Les filiales disposent d’un logiciel comptable commun à toutes les entités françaises et à certaines filiales européennes des activités de services. Il existe également des applications « métier », qui permettent de tracer les flux d’activité, pour les traduire en flux comptables. Des contrôles visent à s’assurer de la réalité et de l’exhaustivité de la comptabilisation des opérations. Ces applications informatiques font l’objet d’une maintenance, interne ou sous-traitée, afin de s’assurer de leur bon fonctionnement. Assurances 3.3.4 Particulièrement soucieux de la prévention des risques, le Groupe consacre des ressources et un budget important notamment à la formation, à la sécurisation des sites, à de nombreux programmes de prévention, de protection, de sécurité, santé et environnement. Néanmoins cette gestion des risques passe par la souscription de polices d’assurance auprès de compagnies internationales ayant une forte solidité financière. Piloté depuis la maison mère, il revient au service Assurance du Groupe d’identifier les risques, pour chaque secteur d’activité, de définir le juste équilibre entre les besoins d’assurance et les garanties à souscrire ainsi que les niveaux de franchise et de plafond acceptables pour rester compétitif. C’est la raison pour laquelle il est fait le choix, dans un souci d’économie d’échelle, de négocier des polices au niveau central. En conséquence, l’ensemble des entités du Groupe est couvert par des polices d’assurance dites « Master » desquelles se déclinent des polices locales en conformité avec les réglementations et les risques locaux identifiés. De même, le service Assurance s’appuie sur un courtier « Master » qui relaie vers des courtiers locaux présents dans les pays d’implantation du Groupe. Le Groupe garantit ainsi une harmonisation et une sécurisation optimale de ses polices d’assurances qu’il révise dès que nécessaire, sur la base de remontées d’information émanant des filiales et du suivi des sinistres, et a minima, annuellement.

DERICHEBOURG ‡ Document d’enregistrement universel 2018/2019 104