Société Générale / Rapport sur les risques 2019

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GESTION DU CAPITAL ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES EXIGENCES EN FONDS PROPRES

Le tableau ci-après présente les principaux éléments contribuant à cette variation.

TABLEAU 8 : DÉDUCTIONS ET RETRAITEMENTS PRUDENTIELS CET1 AU TITRE DE CRR/CRD4

31.12.2018

31.12.2017

(en M EUR)

Écrêtage des intérêts minoritaires

(1 917) (2 079)

(1 957) (2 102)

Actifs d’impôt différé

Prudent Value Adjustment

(844)

(785)

Neutralisation de la réévaluation de la dette liée au risque de crédit propre et de la DVA

107

531

Autres

(523)

(1 068)

TOTAL DES DÉDUCTIONS ET RETRAITEMENTS PRUDENTIELS CET1

(5 256)

(5 381)

Les déductions et retraitements prudentiels CRR/CRD4 inclus dans la catégorie « Autres » portent essentiellement sur les éléments suivants : différence positive, s’il y a lieu, entre les pertes attendues sur les p prêts et créances sur la clientèle évaluée en méthode interne et la somme des ajustements de valeur et des dépréciations afférentes ; pertes attendues sur les expositions du portefeuille de p participations ;

plus et moins-values latentes sur les opérations de couverture de p flux de trésorerie ; actifs du fonds de pension à prestations définies, nets des impôts p différés ; positions de titrisation pondérées à 1 250%, lorsque ces positions p sont exclues du calcul des actifs pondérés.

EXIGENCES EN FONDS PROPRES 5.4

L’Accord de Bâle 3 a fixé les nouvelles règles de calcul des exigences minimales en fonds propres avec l’objectif de mieux appréhender les risques auxquels sont soumises les banques. Le calcul des encours pondérés au titre du risque de crédit prend en compte le profil de

risque des opérations grâce à l’utilisation de deux approches de détermination des encours pondérés : une méthode standard et des méthodes avancées s’appuyant notamment sur des modèles internes

de notation des contreparties.

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GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

PILIER 3 - 2019