PERNOD-RICARD_DOCUMENT_REFERENCE_2017-2018

5

COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

Mouvements de l’exercice

Variation des valeurs brutes

Variation des dépréciations

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2018

30.06.2017

En millions d’euros

Matières premières Encours de biens

125

16

- - - - -

(5)

0 1 2 0 3 0

136

4 500

162

(50) (16) (13) (83)

4 614

Stocks de marchandises

451 275

30 38

467 300

Produits finis

VALEURS BRUTES Matières premières Encours de biens

5 351

245

5 517

(10) (13) (13) (10) (46)

- - - - -

1 2 0

0 0 0 1 2

(9)

(1)

(11) (13) (13) (45)

Stocks de marchandises

0 0

Produits finis

(3)

DÉPRÉCIATIONS

0 0

(1)

STOCKS NETS

5 305

245

(82)

3

5 472

Au 30 juin 2018, les encours de biens sont constitués à 79 % de stocks à vieillissement essentiellement destinés à la production de whisky et de cognac. Le Groupe ne connaît pas de dépendance significative vis-à-vis de ses fournisseurs. Détail des créances clients et autres créances opérationnelles Note 4.5

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont initialement comptabilisées à leur juste valeur, qui correspond généralement à leur valeur nominale. Une perte de valeur est comptabilisée en fonction du risque de non-recouvrement des créances.

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont détaillées au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 par échéance dans les tableaux ci-dessous :

Non déprécié et échu selon les échéances suivantes

Valeur nette comptable

Non déprécié et non échu

De 31 à 90 jours

De 91 à 180 jours

De 181 à 360 jours > 360 jours

< 30 jours

En millions d’euros

En valeur nette Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2017

1 134

902

132

57

19

9

16

Dont dépréciation

65

Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2018

1 122

884

137

53

27

5

16

Dont dépréciation

60

L’évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles est la suivante :

2017-2018

2016-2017

En millions d’euros

Au 1 er juillet

72

65 13 (8) (7) (3) 60

Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Utilisations de l’exercice

9

(6)

(10)

Écart de change

(1) 65

Au 30 juin

Au 30 juin 2018, aucun élément ne remet en cause la qualité de crédit des créances échues non dépréciées ; en particulier, les créances échues mais non dépréciées de plus de 12 mois n’ont pas révélé de risque de crédit complémentaire. Il n’existe pas de concentration de risques significative.

Au cours des exercices 2016-2017 et 2017-2018, le Groupe a poursuivi ses programmes de cession de créances sur diverses filiales ayant donné lieu à des encours de créances cédées de 557 millions d’euros au 30 juin 2017 et de 610 millions d’euros au 30 juin 2018. La quasi-totalité des risques et avantages ayant été transférée, les créances ont été décomptabilisées.

171

PERNOD RICARD DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017/2018