PERNOD-RICARD_DOCUMENT_REFERENCE_2017-2018

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COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

Les écarts d’expérience sur les engagements et les actifs de couverture sont détaillés ci-dessous :

30.06.2018

Frais de santé et autres engagements sociaux

Engagements de retraite

En millions d’euros

Montants des pertes ou (gains) d’expérience des engagements

2

0

Pourcentage par rapport aux engagements

0,0 % (202)

- 0,3 %

Montants des pertes ou (gains) d’hypothèses financières des engagements

(9)

Pourcentage par rapport aux engagements

- 4,0 %

- 6,3 %

Montants des pertes ou (gains) d’hypothèses démographiques des engagements

(2)

(1)

Pourcentage par rapport aux engagements

0,0 % (122)

- 0,4 %

Montants des pertes ou (gains) d’expérience des actifs de couverture

-

Pourcentage par rapport aux actifs de couverture

- 2,2 %

0,0 %

Montants des pertes ou (gains) d’expérience sur la limitation d’actifs

11

-

Pourcentage par rapport aux actifs de couverture

0,2 % 15,86

0,0 % 12,45

Duration moyenne

Passifs financiers Note 4.8 Les normes IAS 32 et IAS 39 portant sur les instruments financiers ont été appliquées à compter du 1 er juillet 2004. La norme IFRS 7 est appliquée à compter du 1 er juillet 2007. Son amendement approuvé par l’Union européenne le 22 novembre 2011 est appliqué à compter du 1 er juillet 2011. Les emprunts et passifs financiers sont comptabilisés selon la méthode du coût amorti, sur la base du taux d’intérêt effectif. Ce calcul inclut tous les frais et commissions prévus au contrat entre les parties. Selon cette méthode, les frais directement attribuables à l’acquisition de la dette financière sont comptabilisés en résultat sur la base du taux d’intérêt effectif.

Conformément à la norme IAS 7 « Tableau des flux de trésorerie », la trésorerie et les équivalents de trésorerie présentés à l’actif et au passif du bilan et figurant dans les tableaux des flux de trésorerie consolidés regroupent les éléments de trésorerie immédiatement disponibles ou convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. La trésorerie est composée de la trésorerie en banque, de la caisse, des dépôts à court terme ayant une échéance initiale de moins de trois mois et des SICAV et fonds communs de placement monétaires soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Les équivalents de trésorerie correspondent à des placements à court terme, d’une durée inférieure à trois mois. Les découverts bancaires, étant assimilés à un financement, sont exclus de la trésorerie et des équivalents de trésorerie.

L’endettement financier net tel que défini et utilisé par le Groupe correspond au total de l’endettement financier brut (converti au cours de clôture), tenant compte des instruments dérivés en couverture de juste valeur et en couverture d’actifs nets en devises (couverture d’investissements nets et assimilés), diminué de la trésorerie et équivalents de trésorerie.

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