PERNOD-RICARD_DOCUMENT_REFERENCE_2017-2018

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COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

Emprunts obligataires 7.

Valeur au bilan au 30.06.2018 en millions d’euros

Taux d’intérêt Date d’émission

Échéance

Montant nominal

850 MEUR 1 000 MUSD

2,00 % 20.03.2014 5,75 % 07.04.2011

22.06.2020 07.04.2021

848 865

Marge + Libor 6 mois

201 MUSD 1 500 MUSD 800 MUSD 500 MEUR 650 MEUR 600 MEUR 600 MUSD 850 MUSD

26.01.2016

26.01.2021 15.01.2022 15.07.2022 28.09.2023 27.09.2024 18.05.2026 08.06.2026 15.01.2042

175

4,45 % 25.10.2011 4,25 % 12.01.2012 1,88 % 28.09.2015 2,13 % 29.09.2014 1,50 % 17.05.2016 3,25 % 08.06.2016 5,50 % 12.01.2012

1 320

685 491 657 598 496 734

TOTAL EMPRUNTS OBLIGATAIRES

6 869

Compensation d’actifs et de passifs financiers 8. Le tableau ci-dessous présente les montants des actifs financiers et passifs financiers avant et après compensation. Ces informations sont requises par un amendement à IFRS 7 « Instruments financiers : Informations à fournir – Compensation d’actifs et de passifs financiers » applicable depuis le 1 er janvier 2013.

Les montants compensés au bilan ont été établis selon les critères de la norme IAS 32. Ainsi, un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés, et s’il a l’intention de régler le montant net. Les actifs et passifs compensés proviennent du cash pooling multidevises mis en place au sein du Groupe.

Impacts des conventions cadres de compensation

Montants bruts des actifs financiers

Montants nets présentés dans le bilan

Instruments financiers

Montants compensés au bilan

Montants nets selon la norme IFRS 7

et accords similaires

reçus en garantie

Au 30.06.2017 En millions d’euros

Actif Trésorerie et équivalents de trésorerie

775

(98)

677

-

-

-

Passif Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

1 649

(98)

1 551

-

-

-

Impacts des conventions cadres de compensation

Montants bruts des actifs financiers

Montants nets présentés dans le bilan

Instruments financiers

Montants compensés au bilan

Montants nets selon la norme IFRS 7

et accords similaires

reçus en garantie

Au 30.06.2018 En millions d’euros

Actif Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 026

(272)

754

-

-

-

Passif Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

1 094

(272)

822

-

-

-

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PERNOD RICARD DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017/2018