PERNOD-RICARD_DOCUMENT_REFERENCE_2017-2018

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GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ET CONTRÔLE INTERNE RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

Organisation et fonctionnement des Comités 2.1.7 Les Comités du Conseil d’Administration 2.1.7.1 Le Conseil d’Administration délègue à ses Comités spécialisés la préparation de sujets spécifiques soumis à son approbation. Quatre Comités instruisent les sujets dans les domaines qui leur ont été confiés et soumettent au Conseil leurs opinions et recommandations : le Comité d’audit ; le Comité des nominations, de la gouvernance et de la RSE ; le Comité des rémunérations et le Comité stratégique. Le Comité d’audit 2.1.7.2

Composition

Au 28 août 2018, le Comité d’audit est composé de : Président : Monsieur Wolfgang Colberg (Administrateur indépendant) Membres : Monsieur Gilles Samyn (Administrateur indépendant) Madame Kory Sorenson (Administratrice indépendante)

Les trois Administrateurs membres du Comité d’audit sont des Administrateurs indépendants (soit 100 %), étant précisé que le Code AFEP-MEDEF recommande un taux d’indépendance de 67 %. Les membres du Comité d’audit ont été notamment choisis en raison de leurs compétences dans les domaines comptable et financier appréciées au regard de leur formation et de leur expérience professionnelle. Le Règlement intérieur du Comité d’audit a été révisé et approuvé lors de la réunion du Conseil d’Administration du 8 février 2017. Le Comité d’audit s’est réuni à quatre reprises au cours de l’exercice 2017/18 avec un taux d’assiduité de 91,7 %. Le Comité d’audit a pour principales missions : d’examiner les projets de comptes annuels et semestriels sociaux et consolidés du Groupe avant leur soumission au ● Conseil d’Administration ; de s’assurer de la pertinence et de la permanence des méthodes et principes comptables, prévenir tout ● manquement éventuel à ces règles, et veiller à la qualité de l’information délivrée aux actionnaires ; de formuler le cas échéant des recommandations pour assurer l’intégrité du processus de reporting financier ; ● d’examiner le traitement comptable adéquat des opérations complexes ou inhabituelles au niveau du Groupe ; ● d’examiner le périmètre des sociétés consolidées et, le cas échéant, les raisons pour lesquelles des sociétés ne ● seraient pas incluses ; d’évaluer les systèmes de contrôle interne du Groupe et d’examiner les plans d’interventions et d’actions dans le ● domaine de l’Audit Interne ; d’examiner les risques et les engagements hors bilan significatifs, et d’apprécier la gestion de ces risques par la ● Société ; d’examiner toute question de nature financière ou comptable qui lui est soumise par le Conseil d’Administration ; ● de donner au Conseil d’Administration un avis ou une recommandation sur le renouvellement ou la nomination des ● Commissaires aux Comptes, sur la qualité de leurs travaux liés au contrôle légal des comptes annuels et des comptes consolidés, et sur le montant de leur rémunération tout en suivant le respect des règles garantissant leur indépendance et leur objectivité (en particulier par l’approbation des missions non-audit) ; de revoir les conclusions et plans d’action consécutifs aux contrôles réalisés par le Haut Conseil du Commissariat ● aux Comptes ; et de superviser la procédure de sélection des Commissaires aux Comptes. ●

Principales missions

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