NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018
5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes
Effets du changement
Bilan référentiel IAS 39 au 31 décembre 2017*
Bilan référentiel IFRS 9 au 1 er janvier 2018
Reclasse- ments et retraitements IFRS 9 (a)
Correction de valeur pour pertes de crédit (c)
Autres reclasse- ments (b)
Classification selon IAS 39 (en millions d'euros) Actifs non courants destinés à être cédés
Classifiation selon IFRS 9
Valorisation
Actifs non courants destinés à être cédés Participations dans les entreprises mises en équivalence
738
738
Participations dans les entreprises mises en équivalence
734
(1)
732
Immeubles de placement Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles
Immeubles de placement
1 073
(949)
124
Immobilisations corporelles
758
758
Immobilisations incorporelles
732
732
Écarts d'acquisition
3 601
3 601 Écarts d'acquisition
TOTAL
519 987
4
(0)
(1)
11
520 000
PASSIF
PASSIF
Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments dérivés de couverture Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
144 885
63 620
12 816
221 321
Instruments dérivés de couverture
710
710
Dettes envers les établissements de crédit
104 318
(9 827)
94 491
Dettes envers la clientèle
Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux
94 571
(53 783)
49
40 837
Dettes représentées par un titre Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux
32 574
32 574
138
138
Passifs d'impôts courants Passifs d'impôts différés Comptes de régularisation et passifs divers
Passifs d'impôts courants
532
532
Passifs d'impôts différés
620
(4)
616
Comptes de régularisation et passifs divers Dettes sur actifs destinés à être cédés
37 936
(22 771)
15 165
Dettes sur actifs destinés à être cédés Passifs relatifs au contrats des activités d'assurances
698
698
Provisions techniques des contrats d’assurance
76 601
9 906
86 507
Provisions
1 742 3 674
140
1 882 Provisions
Dettes subordonnées Capitaux propres part du groupe
3 674 Dettes subordonnées
Capitaux propres part du groupe
19 795
(2)
(1)
(125)
19 667
Participations ne donnant pas le contrôle
Participations ne donnant pas le contrôle
1 192
(4)
1 188
TOTAL
519 987
4
(0)
(1)
11
520 000
Données publiées au 31 décembre 2017. * Le détail des reclassements est communiqué en note 1.2.2. (a)
Les autres reclassements correspondent principalement aux changements de présentation bilan concernant les activités d'assurance et les (b) dépôts de garantie en application de la recommandation ANC 2017-02, ainsi que l'impact de 1 re application de la norme IFRS 15 correspondant au reclassement au bilan d’un stock de matières premières. Ces reclassements n’ont pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture de Natixis. Le détail de l’impact de 1 re application du nouveau modèle de dépréciation est communiqué en note 1.2.2. (c)
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Natixis Document de référence 2018
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