NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Reclassementdes actifs financiersdes activités d’assurance (l) dans le poste « Placements des activités d’assurance » conformémentà la recommandationde l’ANC.

À noter que, les actifs financiers classés en « Actifs financiers à la juste valeur par résultat » au 1 er  janvier 2019 en raison du non-respectdu caractèreSPPI », correspondentnotammentaux parts d’OPCVM et prêts et créances comprenant une composanted’indexationsur actions.

01/01/2018

Valeur comptable sous IAS 39

Valeur comptable sous IFRS 9

Passifs financiers sous IAS 39

Classification sous IFRS 9

Passifs financiers à la juste valeur par résultat Dont juste valeur par résultat relevant des opérations de transaction

144 885

221 321

85 937

Instruments dérivés

Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurances Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs financiers à la juste valeur par résultat

183

59 783

59 600 26 096

Titres

26 096

Autres dettes

57

57

Dont juste valeur par résultat sur option

58 949 20 535 34 974

Titres

Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs financiers à la juste valeur par résultat  (a) Passifs financiers à la juste valeur par résultat

20 535 34 974

5

Valeurs et titres donnés en pension

Autres dettes

3 440

3 440

Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle

198 889 125 579

Dépôts et emprunts

Dépôts et emprunts

125 579

Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Passifs financiers à la juste valeur par résultat  (b)

Valeurs et titres données en pension

9 700

73 310

63 620

Comptes de régularisation et passifs divers

Comptes de régularisation et passifs divers Passifs financiers à la juste valeur par résultat Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurances

15 165 12 999

37 936

9 724

Dépôts et emprunts envers la clientèle Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurances

49

Provisions techniques des contrats d'assurance

76 601

76 601

Instruments dérivés de couverture Dettes représentées par un titre

710

710

32 574

32 574

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux

138 532 620 698

138 532 616 698

Passifs d'impôts courants Passifs d'impôts différés

Dettes sur actifs destinés à être cédés

Provisions

1 742 3 674

1 882 3 674

Dettes subordonnées

Capitaux propres part du groupe

19 795

19 667

Participations ne donnant pas le contrôle

1 192

1 188

TOTAL 520 000 Les titres donnés en pension classés en « Passifs financiers à la juste valeur sur option » sous IAS 39 et gérés suivant un modèle de gestion de (a) transaction sont classés en « Passifs financiers à la juste valeur par résultat » sous IFRS 9 pour 34 974 millions d'euros. Les titres donnés en pension classés en « Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle » sous IAS 39 et gérés suivant un modèle de (b) gestion de transaction sont classés en « Passifs financiers à la juste valeur par résultat » sous IFRS 9 pour 63 619 millions d'euros. 519 987

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Natixis Document de référence 2018