NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

TABLEAU DES EFFETS DU CHANGEMENT DES CORRECTIONS DE VALEUR R

Ce tableau présente le détail des effets du changementliés à l'applicationde la nouvelleméthodologiede dépréciationmise en place en applicationde la normeIFRS 9.

Solde de clôture des corrections de valeur selon IAS 39 et IAS 37 au 31/12/2017

Effet des changements de classe d'évaluation sur la correction de valeur pour pertes à cette date

Solde d'ouverture des corrections de valeur pour pertes selon IFRS 9 au 01/01/2018

Actifs financiers sous IAS 39

Classification sous IFRS 9

Titres disponibles à la vente Titres de dettes au coût amorti

(24)

0

Titres de dettes à la juste valeur par capitaux propres recyclables

(43)

(3)

Placements des activités d'assurance

(15)

Prêts ou créances à la clientèle disponibles à la vente

Prêts ou créances à la clientèle au coût amorti Prêts ou créances aux établissements de crédit au coût amorti

(15)

(15)

Prêts et créances sur les établissements de crédit

(69)

(64) (92)

5

Prêts et créances sur la clientèle Titres de dettes au coût amorti

Prêts ou créances à la clientèle au coût amorti

(1 909)

(1 975)

(34)

Prêts à la juste valeur par résultat

(4) (4)

Titres à revenus fixes à la juste valeur par résultat

Engagements de financement Engagements de financement

(3)

(120)

(116)

Engagements de garantie

Engagements de garantie

(16)

(40)

(24)

(2 120)

(2 289)

(169)

1.2.3

Effet de la première application d'IFRS 9 sur les capitaux propres

Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global

Actifs financiers à la juste valeurpar capitaux propres (recyclable)

Instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres (non recyclable)

Total impact

Intérêts ne donnant pas le contrôle

Total impact IFRS 9 au 01/01/2018

Autres réserves consolidées

Actifs disponibles à la vente

IFRS 9 part du groupe

Total

(en millions d'euros)

Solde au 31/12/2017 (après affectation du résultat) Typologie des effets Réévaluation des instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres Reclassement vers les actifs financiers à la juste valeur par résultat Reclassement vers les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Reclassement vers les actifs financiers au coût amorti Reclassement vers les passifs financiers à la juste valeur par résultat Effets du changement des pertes de valeur des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Effets du changement des pertes de valeur des actifs financiers créances au coût amorti Effets du changement des pertes de valeur des engagements hors bilan

6 159

637

637

6 796

1 192

7 988

59

(61)

(61)

(2)

(2)

43

(70)

40

(13)

(43)

(27)

(27)

(3)

(29)

(140)

(140)

(1)

(141)

Effets d'impôts

34

23

(14)

(2)

7

41

41

Impact sur les réserves consolidées au 01/01/2018

(32)

(107)

26

(14)

(96)

(128)

(4)

(132)

SOLDE AU 01/01/2018

6 127

530

26

(14)

541

6 668

1 188

7 856

258

Natixis Document de référence 2018