Cap Gemini - Document de référence 2016

INFORMATIONS FINANCIÈRES

4.2 Comptes consolidés

Catégorisation des instruments financiers et hiérarchie de la juste valeur Le tableau ci-dessous présente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que la juste valeur des instruments financiers cette juste valeur). ventilés selon les trois niveaux définis ci-avant (à l’exception de ceux dont la valeur comptable constitue une approximation raisonnable de

Valeur comptable

Juste valeur

31 décembre 2016 (en millions d’euros)

Notes

Juste valeur Coût amorti

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

financiers

entreprises associées Titres de sociétés non consolidées et des Dépôts, créances et investissements à long terme

18

4

4

18 18

119 131

Autres actifs non courants

courants Instruments dérivés actifs non courants et

18 - 20

269

269

Clients et comptes rattachés

19 20 21 21

3 074

Autres actifs courants

478

4

Actifs de gestion de trésorerie

157

157

Trésorerie et équivalents de trésorerie

1 879

1 879

financiers Emprunts obligataires

21 21

3 260

Dettes liées aux contrats de location-financement financières nettes Dettes bancaires ou assimilées et autres dettes Autres dettes non courantes et courantes Instruments dérivés passifs non courants et courants

100

21 26

43

278

26 27 21

89

89

Dettes opérationnelles Découverts bancaires

2 818

9

9

Autres actifs non courants Note 18

Au 31 décembre (en millions d’euros)

Notes

(1) 2015

2016

Dépôts, créances et investissements à long terme

96

119 120

Instruments dérivés

23

228

Créances d’impôts non courants

88 45

83 52

Autres

AUTRES ACTIFS NON COURANTS

22

457

374

résultat net ni sur les flux de trésorerie nets. Certains montants de l’exercice 2015 ont fait l’objet de reclassements afin de se conformer à la présentation de l’exercice 2016. Ces reclassements n’ont eu d’incidence ni sur le (1)

Les dépôts, créances et investissements à long terme locations. et des dépôts et cautionnements dont une partie relative aux comprennent principalement des prêts « aides à la construction » Les instruments dérivés sont composés de la juste valeur des Autres actifs courants). Au 31 décembre 2015, les instruments (la partie courante s’élève à 145 millions d’euros – cf. Note 20 – centralisée du risque de change à hauteur de 120 millions d’euros instruments dérivés contractés dans le cadre de la gestion

valeur s’élevait à 162 millions d’euros. Cette option a été exercée propres acquise par Cap Gemini S.A. le 18 octobre 2013, dont la dérivés comprenaient également l’option d’achat sur actions (cf. Note 21 – Endettement Net/Trésorerie Nette). en 2016 lors du remboursement anticipé de l’ORNANE 2013 comprend 56 millions d’euros de créances de crédit d’impôt Au 31 décembre 2016, « le poste d’impôts non courants » France (58 millions d’euros au 31 décembre 2015). recherche et de crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en

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