Compagnie des Alpes - Document de référence 2017

3 GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

Dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques

3.5.4 LA SURVEILLANCE L’audit interne La fonction audit interne est rattachée à la Direction générale de la Compagnie des Alpes. Chaque année, le plan d’audit est approuvé par le Comité exécutif et validé par le Comité d’audit et des comptes. Un rapport d’activité annuel est également présenté au Comité exécutif et au Comité d’audit et des comptes. L’Audit interne effectue des missions qui ont pour objet de s’assurer du respect des règles et procédures internes, de vérifier leur efficience ou d’identifier les insuffisances, et de détecter d’éventuelles fraudes. Les missions d’Audit interne sont menées dans le respect de la Charte de l’audit interne du groupe Compagnie des Alpes, qui décrit les finalités et objectifs de l’Audit interne, les modalités de conduite de missions et les obligations respectives des auditeurs et des audités.

L’Audit interne fait régulièrement appel à des expertises internes ou externes lorsque la forte technicité d’une thématique le justifie. La Direction de l’audit réalise un suivi annuel des recommandations émises auprès des différentes entités. Ces conclusions sont ensuite présentées en Comité exécutif et au Comité d’audit et des comptes. Des missions non prévues au plan d’audit peuvent être réalisées à la demande du Président-Directeur général ou du Comité d’audit et des comptes. Le Conseil d’administration Le Conseil d’administration détermine les orientations de l’activité de la Société et contrôle la gestion. Il est assisté par trois comités spécialisés dont les missions sont précisées au présent Chapitre (2.2.).

3.5.5

ÉVOLUTION DES DISPOSITIFS DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES EN 2016/2017

Évolution du dispositif de contrôle interne La formalisation du dispositif de contrôle interne s’est poursuivie sur l’exercice 2016/2017.

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