LEGRAND / Document de référence 2018

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INFORMATIONS FINANCIÈRES CONSOLIDÉES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DU GROUPE

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS EN NORMES IFRS POUR LES EXERCICES CLOS LES 31 DÉCEMBRE 2018 ET 31 DÉCEMBRE 2017

5.1.1.2 Bilan par catégorie des instruments financiers

31 décembre 2018

31 décembre 2017

Ventilation par niveau de valorisation

Valeur au

bilan Coût amorti Juste valeur

Niveau 1 (1)

Niveau 2 (2)

Niveau 3 (3)

Valeur au bilan

(en millions d’euros)

ACTIF Actifs non courants Autres titres immobilisés Autres actifs non courants

2,1

2,1 4,0 6,1

2,1

19,6 10,0 29,6

14,3 16,4

10,3 10,3

14,3 14,3

TOTAL ACTIFS NON COURANTS Actifs courants Créances clients et comptes rattachés Autres actifs financiers courants Trésorerie et équivalents de trésorerie

0,0

2,1

666,4

666,4

666,4

624,9

1,2

1,2

1,2

1,1

1 022,5 1 690,1

1 022,5

1 022,5

823,0

TOTAL ACTIFS COURANTS

666,4 1 023,7

0,0 1 690,1

0,0

1 449,0

PASSIF Passifs non courants Emprunts non courants

2 918,6 2 918,6

52,9 3 035,9 3 025,4 52,9 3 035,9 3 025,4

52,9 52,9

10,5 10,5

2 457,1 2 457,1

TOTAL PASSIFS NON COURANTS

Passifs courants Emprunts courants

400,5 662,0

400,5 662,0

0,0

0,0

400,5 662,0

0,0

585,4 612,9

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Autres passifs financiers courants

1,4

1,4 1,4

1,4

0,8

TOTAL PASSIFS COURANTS

1 063,9

1 062,5

0,0 1 063,9

0,0

1 199,1

(1) Niveau 1 : référence directe à une cotation sur un marché actif. (2) Niveau 2 : valorisation reposant sur des données de marché observables. (3) Niveau 3 : valorisation reposant sur des données de marché non observables.

pour les besoins de la gestion de couverture des risques de taux d’intérêt, de taux de change et de matières premières et sont à ce titre limitées en durée et en montant. Cette politique est centralisée au niveau du Groupe. Sa mise en œuvre repose sur le service Financements et Trésorerie du Groupe. Celui-ci propose les actions les plus appropriées et les met en application après validation par la Direction financière et la Direction générale du Groupe. Un reporting détaillé permet en outre un suivi très complet et permanent des positions du Groupe et le pilotage de la gestion des risques financiers exposés dans cette note. 5.1.2.1 Risque de taux Dans le cadre de sa politique de gestion du risque de taux, visant principalement à gérer le risque de hausse des taux d’intérêt, le Groupe répartit sa dette entre montant à taux fixe et montant à taux variable.

Conformément à IFRS 13, la valorisation à la juste valeur prend en compte le risque de défaut de la contrepartie. La valorisation des autres passifs financiers courants est soumise à un risque de crédit propre négligeable, eu égard à la notation de la dette financière du Groupe. 5.1.2 Gestion des risques financiers La politique de trésorerie du Groupe est basée sur des principes de gestion globale des risques financiers et prévoit des stratégies spécifiques pour des domaines tels que le risque de taux d’intérêt, le risque de taux de change, le risque de matières premières et l’investissement des excédents de trésorerie. Le Groupe ne détient aucun instrument dérivé de nature spéculative, en application de sa politique de ne pas s’engager dans des transactions à des fins de spéculation. En conséquence, toutes les transactions portant sur des instruments financiers dérivés sont exclusivement conclues

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