AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE

Notes annexes aux états financiers consolidés

Effet de l’application de la norme IFRS 9

Première évaluation des régimes de frais de soins pour les agents à l’étranger

Ajustements de valeurs Classement & évaluation des instruments financiers

Dépréciations pour risque de crédit

31/12/2017 IAS 39

01/01/2018 IFRS 9

En milliers d’euros Banques centrales

Reclassements

76

76

Passifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments dérivés de couverture Dettes représentées par un titre au coût amorti

266 205

266 205

1 057 272

1 057 272

29 613 863

29 613 863

Titres du marché interbancaire

679 787

679 787

Emprunts obligataires Dettes subordonnées

28 214 071

28 214 071

720 005

720 005

Dettes envers les établissements de crédit et assimilé, au coût amorti

17 060 16 416

17 060 16 416

À vue

À terme

644

644

Dettes envers la clientèle au coût amorti

2 187 6 345

2 187 8 455

Passifs d’impôts différés

2 110

Comptes de régularisation et passifs divers

1 811 741

1 811 741

Fonds publics affectés

69 776

69 776

Autres passifs

1 741 964 849 211 5 798 892 3 267 999 2 069 707

1 741 964

9 036 921 496 - 9 036 5 930 000

Provisions

63 249

Capitaux propres Part du Groupe

15 800 124 344

Dotation et réserves liées

3 267 999

Réserves consolidées et autres

73 102

124 344

- 9 036 2 258 117

6

Gains et pertes directement comptabilisés en capitaux propres

148 381 312 805 294 602

- 57 302

91 079 312 805 296 477

Résultat de la période Intérêts minoritaires

390

1 485

TOTAL PASSIF

39 717 454

-

18 301 189 079

- 39 924 834

P instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables à hauteur de 1 126 M€ et concernent les instruments de dettes détenus dans le cadre de la gestion de trésorerie. Les flux contractuels de ces titres revêtent le caractère SPPI mais leur modèle de gestion implique des cessions fréquentes ; P instruments de capitaux propres dont le groupe a choisi d’opter pour une comptabilisation à la juste valeur par capitaux propres non recyclables à hauteur de 452 M€ et concernent les titres de participations directes détenues par le groupe AFD ; P instruments de dettes au coût amorti à hauteur de 65 M€ qui sont majoritairement regroupés dans un portefeuille de titres déposée en garantie.

L’application du premier volet « classements et évaluations » de la norme IFRS 9 au 1 er  janvier 2018 a conduit aux principaux effets suivants : RECLASSEMENT DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE ET DES ACTIFS FINANCIERS DÉTENUS JUSQU’À L’ÉCHÉANCE Les actifs financiers disponibles à la vente ont été reclassés principalement en : P instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par résultat à hauteur de 1 446 M€ et correspondent aux parts détenues dans des fonds de placement collectifs (fonds d’investissements, OPCVM…), les titres de participations avec option de vente incorporée et les instruments de dettes convertibles en actions (obligations convertibles) dont les flux contractuels ne revêtent pas le caractère SPPI ;

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018