AFD - Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE 6 Notes annexes aux états financiers consolidés

NOTE 3 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

31/12/2018

01/01/2018

Variation de la Juste valeur sur la période Valeur comptable

Variation de la Juste valeur sur la période *

Valeur comptable

En milliers d’euros

Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables

1 067 532

- 20 813 - 21 329

1 126 073 1 079 492

-

Effets publics et valeurs assimilées

891 791 175 742

- -

Obligations et autres titres

517

46 581

Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables Titres de participation non consolidés

397 163 397 163

- 21 137 - 21 137 - 41 950

379 005 379 005

-

-

TOTAL

1 464 695

1 505 078

-

31/12/2017  *

En milliers d’euros

Actifs financiers disponibles à la vente Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Participations et autres titres détenus à LT

1 144 730

75 045

1 796 228

Dont OPCVM

549 479

TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

3 016 003

* Les actifs financiers disponibles à la vente ont été reclassés à hauteur de 1 446 M€ en actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, 1 505 M€ en actifs financiers à la juste valeur par résultat et 65 M€ en titres de dettes au coût amorti

NOTE 4 Actifs et passifs financiers à la juste valeur selon le niveau de juste valeur

31/12/2017

31/12/2018

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

En milliers d’euros

Actifs/Passifs Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI

1 047

-

921 931 922 978

50 200

- 1 239 386 1 289 586

Actifs financiers comptabilisés en capitaux propres

1 067 532

-

397 163 1 464 695

Instruments dérivés de couverture (Actif)

- 1 824 239

- 1 824 239

1 679 788

1 679 788

Passifs financiers à la juste valeur par résultat

- - -

338 316 940 339

842 339 159

265 334

872 266 205

Instruments dérivés de couverture (Passif)

-

940 339

1 057 272

1 057 272

Instruments dérivés

192 623 8 200 200 823

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers disponibles à la vente

- -

- -

- -

-

172 946 7 149 180 095

- 1 802 537

- 1 213 466 3 016 003

P Sensibilité de la juste valeur pour les instruments en niveau 3 La catégorie des instruments évalués à la juste valeur de niveau 3 est principalement composée de titres de participation.

Les calculs de sensibilité ne sont pas applicables compte tenu du fait que leurs valorisations ne dépendent pas de paramètres de marché.

140

www.afd.fr

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018

Made with FlippingBook Learn more on our blog