Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT FINANCIER

3

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2018

3.1.6.2

Synthèse des reclassements entre IAS 39 et IFRS 9 par catégorie

EN MILLIERS D'EUROS

01/01/2018

Valeur comptable sous IAS 39

Valeur comptable sous IFRS 9

Actifs financiers sous IAS 39

Classification sous IFRS 9

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

69 787

Dont juste valeur par résultat sur option Dont titres à revenu fixe

Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Dont titres à revenu variable

18 760

18 760

Dont prêts ou créances aux établissement de crédit

Dont prêts ou créances sur la clientèle Dont valeurs et titres reçus en pension Dont valeurs dérivés de transactions Actifs financiers disponibles à la vente

51 027

51 027

1 038 404

Actifs financiers à la juste valeur par résultat (1) Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

Titres à revenu fixe

554 023

4 757

13 111 541 582 231 518 252 403

Titres au coût amorti

Actifs financiers à la juste valeur par résultat (2) Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés au coût amorti Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par résultat (3) Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts et créances à la clientèle au coût amorti Titres au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts et créances à la clientèle au coût amorti Actifs financiers à la juste valeur par résultat Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti

Titres à revenu variable

484 381

Prêts ou créances

Prêts et créances*

15 955 817

Comptes et prêts

15 229 852 3 417 426

11 675 944

67 139

Comptes ordinaires débiteurs

68 466

68 466

Titres à revenu fixe

Valeurs et titres reçus en pension

325 043

325 043

Location financement

332 456

332 456

Affacturage

Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

674 412 674 412

Titres à revenu fixe

Titres au coût amorti

674 412

Actifs financiers à la juste valeur par résultat

Comptes de régularisation et actifs divers

290 373

Prêts et céances sur les établissements de crédit et assimilés au coût amorti Comptes de régularisation et actifs divers Actifs financiers à la juste valeur par résultat

96 755 194 077

290 373

TOTAL

18 028 793 17 964 876

Les provisions collectives sont en diminution de l’actif, comme les provisions individuelles et, donc incluses dans la valeur nette comptable des instruments. * L’application des critères de la norme IFRS 9 (note 5.1) relatifs aux modèles de gestion et aux caractéristiques contractuelles des instruments financiers a amené le Groupe à effectuer les modifications suivantes concernant la classification des actifs financiers par rapport à IAS 39 : Les instruments de dettes classés en « Actifs disponibles à la vente » pour 4 757 milliers d’euros ont été reclassés en « Actifs financiers à la juste valeur par le résultat » sous (1) IFRS 9 en raison du non-respect du critère basique ; Les parts d’OPCVM non consolidés et les FCPR sont considérés comme des instruments de dette non basique sous IFRS 9 et sont donc classés parmi les « Actifs financiers à (2) la juste valeur par le résultat » pour 216 millions d'euros ; Il s’agit des prêts ou créances classés en « Prêts et créances » sous IAS 39 et reclassés en « Actifs financiers à la juste valeur par le résultat » sous IFRS 9 en raison du (3) non-respect du critère basique.

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018