Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

RAPPORT FINANCIER ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2018

RAPPORT DE GESTION

4.5 Gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti

Principes comptables Ce poste comprend les gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti résultant de la décomptabilisation d’instruments au coût amorti d’actifs financiers (prêts ou créances, titres de dettes) et de passifs financiers au coût amorti.

Exercice 2018

Gains

Pertes

Net

en milliers d’euros

Prêts ou créances sur les établissements de crédit

47

47

Prêts ou créances sur la clientèle Titres de dettes

71

(39) (39)

32 79

Gains et pertes sur les actifs financiers au coût amorti

118

Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre

(131)

(131)

Dettes subordonnées Gains et pertes sur les passifs financiers au coût amorti

(131)

(131)

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS RÉSULTANT DE LA DÉCOMPTABILISATION D’ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI

118

(170)

(52)

4.6

Produits et charges des autres activités

Principes comptables Les produits et charges des autres activités enregistrent notamment : les produits et charges des immeubles de placement (loyers ● et charges, résultats de cession, amortissements et dépréciations) ;

les produits et charges des opérations de locations ● opérationnelles ; les produits et charges de l’activité de promotion immobilière ● (chiffre d’affaires, achats consommés).

3

Exercice 2018

Produits

Charges

Net

en milliers d’euros

Produits et charges sur activités immobilières Produits et charges sur opérations de location Produits et charges sur immeubles de placement Quote-part réalisée sur opérations faites en commun

(5)

(5)

2

(17)

(15) 125

Charges refacturées et produits rétrocédés Autres produits et charges divers d’exploitation

125

11 705

(9 828)

1 877 3 078 5 065 5 060

Dotations et reprises de provisions aux autres produits et charges d’exploitation

3 078

Autres produits et charges d’exploitation bancaire

11 832 11 832

(6 767) (6 772)

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS

175

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018