Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

RAPPORT FINANCIER ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2018

RAPPORT DE GESTION

31/12/2018

01/01/2018

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Cumul des amortissements et pertes de valeur

Valeur brute

Valeur nette

Valeur brute

Valeur nette

en milliers d’euros

IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains et constructions ● Biens mobiliers donnés en location ● Équipement, mobilier et autres ● immobilisations corporelles TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Droit au bail ● Autres immobilisations incorporelles ● TOTAL DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Logiciels ●

76 926

(13 100)

63 826

75 454

(13 002)

62 452

151 786

(82 496)

69 290

158 031

(85 705)

72 326

228 712

(95 596)

133 116

233 485

(98 707)

134 778

7 960

(7 438) (64 342)

522

7 677

(7 286) (67 588)

391

66 356 13 164

2 014

84 869

17 281

(34)

13 130

412

(37)

375

87 480

(71 814)

15 666

92 958

(74 911)

18 047

La principale variation sur l'exercice est liée à l'acquisition de logiciels dans le cadre de la migration informatique.

Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle 5.10

Principes comptables Les dettes, qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat, font l’objet d’une comptabilisation selon la méthode du coût amorti et sont enregistrées au bilan en « Dettes envers les établissements de crédit » ou en « Dettes envers la clientèle ». Les dettes émises (qui ne sont pas classées comme des passifs financiers évalués à la juste valeur par résultat ni comme des capitaux propres) sont initialement comptabilisées à leur juste valeur diminuée des frais de transaction, et sont évaluées en date de clôture selon la méthode du coût amorti en utilisant la méthode du TIE.

Ces instruments sont enregistrés au bilan en dettes envers les établissements de crédit, dettes envers la clientèle et dettes représentées par un titre. Les titres sont inscrits au bilan à la date de règlement-livraison. Les opérations de cession temporaire de titre sont également comptabilisées en date de règlement livraison. En cas de cession partielle d’une ligne de titres, la méthode « premier entré, premier sorti » est retenue, sauf cas particuliers. Pour les opérations de mise en pension de titres, un engagement de financement reçu est comptabilisé entre la date de transaction et la date de règlement livraison lorsque ces opérations sont comptabilisées en « Dettes ».

3

Dettes envers les établissements de crédit 5.10.1

31/12/2018

01/01/2018

en milliers d’euros

Comptes à vue

89 525

22 520

Opérations de pension Dettes rattachées Dettes à vue envers les établissements de crédit

89 525

22 520

Emprunts et comptes à terme

3 509 769

4 784 183

Opérations de pension Dettes rattachées

4 731

(3 021)

Dettes à termes envers les établissements de crédit

3 514 500

4 781 162

Dépôts de garantie reçus (1)

1 250

220

TOTAL DES DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT

3 604 025

4 803 902

La juste valeur des dettes envers les établissements de crédit est présentée en note 9. Les dettes sur opérations avec le réseau s’élèvent à 3 638 278 milliers d’euros au 31 décembre 2018 (2 475 763 milliers d’euros au 1 er janvier 2018).

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018