Groupe Crédit coopératif - Document de référence 2016

3 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016

31/12/2016

31/12/2015

Total Transaction Sur option

Total

Transaction Sur option

(en milliers d’euros)

Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable

9 863

9 863

4 825

4 825

Prêts aux établissements de crédit Prêts à la clientèle Prêts Opérations de pension (1) Dérivés de transaction (1)

67 594

67 594

68 499

68 499

TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

67 594

9 863

77 457

68 499

4 825

73 324

(1) Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (voir note 5.23).

Au cours de l’exercice 2016, il n’y a pas eu de reclassement d’actifs financiers de transaction vers d’autres catégories. Le poste « Dérivés de transaction » inclut les dérivés dont la juste valeur est positive et qui sont : | soit détenus à des fins de transaction ;

| soit des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39. Le montant de ce poste est également diminué de celui des ajustements de valeur de l’ensemble du portefeuille de dérivés (de transaction et de couverture) au titre de la CVA ( Credit Valuation Adjustement ).

Conditions de classification des actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Les actifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent des titres couverts par des instruments dérivés non désignés comme instruments de couverture.

Non- concordance comptable

Actifs financiers à la juste valeur sur option

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

(en milliers d’euros)

Titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable

4 825

4 825

Prêts et opérations de pension TOTAL

4 825

4 825

5.2.2 Passifs financiers à la juste valeur par résultat

31/12/2016

31/12/2015

(en milliers d’euros)

Passifs financiers détenus à des fins de transaction Dérivés de transaction (1)

76 262

70 791

Passifs financiers à la juste valeur sur option TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

76 262

70 791

(1) Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf. note 5.23).

5.2.3 Instruments dérivés de transaction Le montant notionnel des instruments financiers ne constitue qu’une indication du volume de l’activité et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les justes valeurs positives ou négatives représentent la valeur de remplacement de ces instruments. Ces valeurs peuvent fortement fluctuer en fonction de l’évolution des paramètres de marché.

Le poste « Dérivés de transaction » inclut les dérivés dont la juste valeur est négative et qui sont : | soit détenus à des fins de transaction ; | soit des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39. Le montant de ce poste est également diminué de celui des ajustements de valeur de l’ensemble du portefeuille de dérivés (de transaction et de couverture) au titre de la DVA ( Debit Valuation Adjustement ).

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016