Groupe Crédit coopératif - Document de référence 2016

LES COMPTES DU CRÉDIT COOPÉRATIF

RAPPORT DU PRÉSIDENT

RAPPORT DE GESTION DU CRÉDIT COOPÉRATIF

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016

31/12/2016 Juste valeur positive

31/12/2015

Juste valeur négative

Juste valeur positive

Juste valeur négative

Notionnel

Notionnel 1 985 242

(en milliers d’euros)

Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change

63 813

72 702 1 601 516

62 830

65 422

207 574

1 457

1 241

157 198 17 360

2 806 1 777

2 499 1785

Autres instruments Opérations fermes Instruments de taux

3 200

281

281

2 196 016

65 551

74 224 1 776 074

67 413

69 706

240 663

2 043

2 038

247 785

1 086

1 085

Instruments sur actions Instruments de change

35 728

21 914

Autres instruments Opérations conditionnelles

276 391

2 043

2 038 269 699

1 086

1 085

Dérivés de crédit TOTAL DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE TRANSACTION

2 472 407

67 594

76 262 2 045 773

68 499

70 791

5.3 Instruments dérivés de couverture Les dérivés qualifiés de couverture sont ceux qui respectent, dès l’initiation de la relation de couverture et sur toute sa durée, les conditions requises par la norme IAS 39 et notamment la documentation formalisée de l’existence d’une efficacité des relations de couverture entre les instruments dérivés et les éléments couverts, tant de manière prospective que de manière rétrospective. Les couvertures de juste valeur correspondent principalement à des swaps de taux d’intérêt assurant une protection contre les variations de juste valeur des instruments à taux fixe imputables à l’évolution des

taux de marché. Ces couvertures transforment des actifs ou passifs à taux fixe en éléments à taux variable. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe. La couverture de juste valeur est également utilisée pour la gestion globale du risque de taux. Les couvertures de flux de trésorerie permettent de figer ou d’encadrer la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. La couverture de flux de trésorerie est également utilisée pour la gestion globale du risque de taux.

3

31/12/2016 Juste valeur positive

31/12/2015

Juste valeur négative

Juste valeur positive

Juste valeur négative

Notionnel

Notionnel 1 104 568

(en milliers d’euros)

Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change

27 905

73 370

1 137 704

26 181

73 206

32 349

3 668

3

22 586

1 017

Autres instruments Opérations fermes

1 136 917

31 573

73 373

1 160 290

27 198

73 206

Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change Autres instruments

Opérations conditionnelles Couverture de juste valeur

1 136 917

31 573

73 373

1 160 290

27 198

73 206

Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change Autres instruments

261 635

140

2 276

Opérations fermes

261 635

140

2 276

Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change Autres instruments Opérations conditionnelles Couverture de flux de trésorerie

261 635

140

2 276

Dérivés de crédit TOTAL DES INSTRUMENTS DERIVÉS DE COUVERTURE

1 136 917

31 573

73 373

1 421 925

27 338

75 482

159

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016