Groupe Crédit coopératif - Document de référence 2016

3 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016

5.4 Actifs financiers disponibles à la vente Il s’agit des actifs financiers non dérivés qui n’ont pas été classés dans l’une des autres catégories (« Actifs financiers à la juste valeur », « Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance » ou « Prêts et créances »).

31/12/2016

31/12/2015

(en milliers d’euros)

Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe

430 441 14 612 21 610 466 663 514 783

426 441 27 216 16 980 470 637 513 357

Titres dépréciés

Titres à revenu fixe

Actions et autres titres à revenu variable

Prêts aux établissements de crédit Prêts à la clientèle Prêts Montant brut des actifs financiers disponibles à la vente

981 446 (19 961) (13 619) 947 866

983 994 (16 503) (15 751) 951 740

Dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts

Dépréciation durable sur actions et autres titres à revenu variable

TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles à la vente (avant impôt)

26 951

27 880

Les actifs financiers disponibles à la vente sont dépréciés en présence d’indices de pertes de valeur lorsque le Groupe estime que son investissement pourrait ne pas être recouvré. Pour les titres à revenu variable cotés, une baisse de plus de 50 % par rapport au coût historique ou depuis plus de 36 mois constitue des indices de perte de valeur.

Au cours de l’exercice 2016, il n’y a pas eu de reclassement d’actifs financiers disponibles à la vente vers une autre catégorie d’actifs financiers. Au 31 décembre 2016, les gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global incluent plus particulièrement des plus-values latentes sur OAT pour 11 893 milliers d’euros.

5.5 Juste valeur des actifs et passifs financiers

5.5.1 Hiérarchie de la juste valeur des actifs et passifs financiers La répartition des instruments financiers par nature de prix ou modèles de valorisation est donnée dans le tableau ci-dessous :

31/12/2016

31/12/2015

Techniques de valorisation utilisant des données non observables

Techniques de valorisation utilisant des données observables (niveau 2)

Techniques de valorisation utilisant des données non observables (niveau 3)

Techniques de valorisation utilisant des données observables (niveau 2)

Cotation sur un marché actif (niveau 1)

Cotation sur un marché actif (niveau 1)

(niveau 3) Total

Total

(en milliers d’euros)

ACTIFS FINANCIERS Titres Titres à revenu fixe Titres à revenu variable Instruments dérivés

67 594 65 856

67 594 65 856

68 499 63 916

68 499 63 916

Dérivés de taux Dérivés actions Dérivés de change Dérivés de crédit Autres dérivés

1 457

1 457

2 806

2 806

281

281

1 777

1 777

Autres actifs financiers Actifs financiers détenus à des fins de transaction

67 594

67 594

68 499

68 499

Titres

9 863

9 863

4 825

4 825

Titres à revenu fixe Titres à revenu variable

9 863

9 863

4 825

4 825

Autres actifs financiers

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016