Groupe Crédit coopératif - Document de référence 2016

3 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016

Exercice 2016

Exercice 2015

Produits

Charges

Net

Produits

Charges (4 167) (2 218) (2 117)

Net

(en milliers d’euros)

Opérations interbancaires et de trésorerie

66

(4 101) 59 531 12 014

64

(1 463) (2 404) (2 106)

(1 399) 62 141 11 448

Opérations avec la clientèle Prestation de services financiers Vente de produits d’assurance vie

61 749 14 131

64 545 13 554

225

225

136

136

Moyens de paiement Opérations sur titres Activités de fiducie

25 649

(17 215)

8 434 5 539

26 322

(16 403) (5 067)

9 919 3 278

5 559

(20)

8 345

23 188

23 188

24 385

24 385

Opérations sur instruments financiers et de hors-bilan

9 333

(322)

9 011

9 161

(305)

8 856

Autres commissions

93

(54)

39

258

258

TOTAL DES COMMISSIONS

139 993

(26 113)

113 880

146 770

(27 748)

119 022

6.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat Ce poste enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y compris les intérêts générés par ces instruments. La ligne « Résultat sur opérations de couverture » comprend la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures de flux de trésorerie.

Exercice 2016

Exercice 2015

(en milliers d’euros)

Résultats sur instruments financiers de transaction

(7 343)

5 466

Résultats sur instruments financiers à la juste valeur par résultat sur option

556 727 727

131 569 575

Résultats sur opérations de couverture

} Inefficacité de la couverture de juste valeur

} Variation de juste valeur de l’instrument de couverture

3 907

(782)

} Variation de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts

(3 180)

(1 357)

} Inefficacité de la couverture de flux de trésorerie

(6)

} Inefficacité de la couverture d’investissements nets en devises Résultats sur opérations de change

701

667

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

(5 359)

6 833

La ligne « Résultats sur instruments financiers de transaction » inclut sur l’exercice 2016 : | la variation de juste valeur des dérivés qui sont pout la majorité des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39 ; | la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de + 6,5 millions d’euros par l’évolution des réfactions pour risque de contrepartie (Credit Valuation Adjustment – CVA), à hauteur de - 0,3 million d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des instruments dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment – DVA). 6.4 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente Ce poste enregistre les dividendes des titres à revenu variable, les résultats de cession des actifs financiers disponibles à la vente et des autres actifs financiers non évalués à la juste valeur, ainsi que les pertes de valeur des titres à revenu variable enregistrées en raison d’une dépréciation durable.

Exercice 2016

Exercice 2015

(en milliers d’euros)

Résultats de cession (1)

8 820 5 812 (417)

6 149 7 268

Dividendes reçus

Dépréciation durable des titres à revenu variable (2)

(2 324)

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

14 215

11 093

(1) Les résultats de cession incluent au 31 décembre 2016 la plus-value de 3,1 millions d’euros réalisée sur la cession des titres CIRRA. (2) L’application automatique des indices de pertes de valeur sur titres cotés repris au paragraphe 4.1.7. n’a pas entraîné de nouvelle dépréciation significative en 2016.

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