GECINA_Document_de_reference_2017

RISQUES

Précisions sur certaines activités de contrôle

6.2.2

DIRECTION DE L’AUDIT INTERNE

La Direction de l’Audit interne, rattachée à la Direction Générale, regroupe les fonctions Audit interne et Risques et Conformité. Elle participe à la surveillance du contrôle interne et des risques. DIRECTION DE L’AUDIT INTERNE 6 personnes

AUDIT INTERNE

RISQUES ET CONFORMITÉ

MISSIONS

Missions d’audit définies dans la charte d’audit du Groupe ;

La gestion des risques ;

Réalisation du programme d’audit annuel et des missions d’audits et suivi de la mise en œuvre des recommandations. Le plan de charge annuel de l’Audit interne est validé par la Direction Générale comportant :

La supervision de la politique de gestion des risques et de la cartographie des risques opérationnels ;

Le contrôle permanent à travers la vérification continue de l’application des principales activités du dispositif de contrôle interne ;

Des audits thématiques périodiques, Des missions récurrentes en lien avec le contrôle de l’élaboration de l’information comptable et financière, Des missions spécifiques ponctuelles demandées par la Direction Générale ou le Comité d’Audit et des Risques ;

Le suivi de la mise en place de recommandations ;

La conformité via la surveillance des dispositifs de veille réglementaire ;

Le suivi et l’animation de la charte éthique et du dispositif d’alerte ;

Le plan d’audit annuel et les rapports de missions sont diffusés au Président, à la Direction Générale et au Comité d’Audit et des Risques. L’audit interne veille au suivi des honoraires et à l’indépendance des Commissaires aux Comptes et en rend compte au Comité d’Audit et des Risques.

06

La lutte contre la fraude et la corruption ;

Le suivi du dispositif de « lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme ».

207

GECINA - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017