HERMÈS - Document de référence 2018

Gouvernement d’entreprise

Rapport du Conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise

Missions et activité du Comité d’audit et des risques en 2018

Missions du Comité d’audit et des risques

Activité du Comité d’audit et des risques en 2018

Le Comité d’audit et des risques a un rôle d’étude et de préparation de certaines délibérations du Conseil de surveillance et soumet au Conseil ses avis, propositions ou recommandations. En application de l’article L. 823-19 du Code de commerce, et sans préjudice des compétences du Conseil de surveillance auquel il ne se substitue pas, les missions du Comité d’audit et des risques sont décrites ci-après. 1. Missions concernant l’élaboration des informations comptables et financières : s s examiner et commenter les comptes sociaux et consolidés de la société avant que ceux-ci soient arrêtés par la Gérance et présentés au Conseil de surveillance ; s s s’assurer de la pertinence et de la permanence des méthodes comptables adoptées ; s s vérifier que les procédures internes de collecte et de contrôle des données permettent de garantir la qualité de l’information fournie ; s s examiner le programme de travail et les résultats des missions d’audit interne et externe ; s s suivre le processus d’élaboration de l’information financière et, le cas échéant, formuler des recommandations pour en garantir l’intégrité et notamment : • • s’assurer de la pertinence et de la permanence des méthodes comp- tables, en particulier pour traiter les opérations significatives, • • lors de l’examen des comptes, se pencher sur les opérations impor- tantesà l’occasiondesquellesauraitpuseproduireunconflitd’intérêts; s s suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable, financière et extra-financière, sans qu’il soit porté atteinte à son indépendance, et notamment : • • entendre les responsables de l’audit interne et du contrôle des risques et donner son avis sur l’organisation de leurs services, • • être informé du programme d’audit interne et destinataire des rapports d’audit interne ou d’une synthèse périodique de ces rapports ; s s examiner les risques et les engagements hors bilan significatifs, apprécier l’importance des dysfonctionnements ou faiblesses qui lui sont communiqués et informer le Conseil de surveillance, le cas échéant ; s s bénéficier, lors de l’examen des comptes, d’une présentation par la direction décrivant l’exposition aux risques, y compris, ceux de natures sociale et environnementale et les engagements hors bilan significatifs de la société ainsi que les options comptables retenues ; s s examiner le périmètre des sociétés consolidées et, le cas échéant, les raisons pour lesquelles des sociétés n’y seraient pas incluses.

En 2018, le Comité d’audit et des risques a exécuté sa mission notamment sur les sujets suivants : s s présentation du budget 2018 ; s s approbation préalable par le Comité d’audit et des risques de prestations de services autres que la certification des comptes fournie par les commissaires aux comptes ; s s dispositif sécurité et retour sur les incidents 2017 ; s s bilan des activités liées à la gestion des risques, à l’audit et au contrôle interne en 2017 ; • • gestion des risques, • • audit interne, • • contrôle interne ; s s plan d’audit 2018 ; s s comptes sociaux et comptes consolidés au 31 décembre 2017 ; s s comptes consolidés semestriels 2018 ; s s présentation du consensus des analystes financiers sur les résultats annuels 2017 et semestriels 2018 ; s s revue du communiqué de presse sur le chiffre d’affaires 2017, les résultats annuels 2017 et semestriels 2018 ; s s intervention des commissaires aux comptes : approche d’audit, conclusions d’audit, présentation des honoraires du collège (y compris pour les services autres que la certification des comptes) et déclaration d’indépendance ; s s huis clos avec les commissaires aux comptes ; s s nouvelle cartographie des risques groupe ; s s évolution du calendrier des publications ; s s processus financiers : suivi des investissements opérationnels ; s s actualisation de la cartographie des risques IT ; s s résultat de l’audit PwC sur la sécurité des paiements. Dans le cadre de ces missions, le Comité d’audit et des risques a entendu le directeur financier groupe, tant sur les données comptables que sur celles de la trésorerie, le directeur de la consolidation, le directeur de l’audit et des risques, le directeur de la sécurité groupe, le directeur de l'informatique groupe, le directeur de la trésorerie, le directeur des opérations financières et relations investisseurs groupe, et les commissaires aux comptes. Les travaux et le fonctionnement du Comité d’audit et des risques ont fait l’objet d’une évaluation en 2016 dans le cadre de l’auto-évaluation formelle triennale du Conseil de surveillance et ont été considérés globalement très satisfaisants.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 HERMÈS INTERNATIONAL

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