HERMÈS - Document de référence 2018

Présentation du groupe

Procédures de contrôle interne et de gestion des risques

s s les directeurs généraux et les directeurs financiers des filiales, qui sont les premiers responsables de la qualité du processus d’élabo- ration de l’information financière au sein de leur périmètre. Ils sont également responsables de la diffusion et de la correcte application des procédures établies et diffusées par Hermès International. Le processus concourant à l’élaboration de l’information comptable et financière publiée Les processus d’arrêté des comptes mis en place par Hermès visent à garantir les éléments suivants : s s la neutralité et l’objectivité, la pertinence des informations comp- tables et financières publiées par rapport aux besoins des utilisa- teurs, le respect des délais (par la mise en place d’un calendrier de clôture), l’intelligibilité de ces informations ; s s la définition et la diffusion à toutes les entités intégrées de procé- dures d’arrêté des comptes consolidés qui respectent ces critères (par le biais notamment desmanuels de gestion groupe ainsi que des instructions adressées aux filiales) ;

s s la traçabilité des écritures comptables d’arrêté au sein des systèmes d’information ; s s le contrôle avant intégration des liasses de consolidation (respect du référentiel comptable et des pratiques du groupe, contrôles de cohérence…) ; s s l’existence de dispositifs d’analyse des comptes (revue des contrô- leurs financiers, vérification des opérations de consolidation, de la bonne application des normes IFRS, analyse des transactions internes…). Les procédures de « reporting » et de consolidation pré- voient les contrôles nécessaires pour assurer la fiabilité de l’infor- mation financière. Enfin, dans le cadrede ses audits, laDARcoordonne ses travaux avec les commissaires aux comptes en vue d’assurer la cohérence et l’efficacité de leurs interventions mutuelles.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 HERMÈS INTERNATIONAL

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