Aéroport de Paris - Document de référence 2018

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 20 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADP AU 31 DÉCEMBRE 2018

et à la dépréciation des instruments financiers à compter du 1 er janvier 2018 de manière rétrospective, sans ajustement des comparatifs lors de la première application. Les principaux retraitements, non significatifs, résultant de l’application de cette norme concernent : ◆ la dépréciation des créances ; le passage d’un modèle de dépréciation s’appuyant sur les pertes avérées à un modèle s’appuyant sur les pertes attendues implique de modifier la méthode de dépréciation des créances. Celle-ci est désormais définie en fonction du type de créances (créances homogènes, créances de montant significatif), de la probabilité de défaut du client et du taux de perte irrécouvrable en cas de défaut ;

◆ les modifications des dettes résultant d’une renégociation ; le groupe a recalculé la différence entre le coût amorti de la dette modifiée en actualisant les flux de trésorerie contractuels modifiés au taux d’intérêt effectif d’origine et le coût amorti antérieur en compte de résultat ; ◆ le classement des titres non consolidés : ce classement est présenté en note 18. Par ailleurs, le tableau qui suit présente au 1 er janvier 2018 le reclassement des instruments financiers classés en « Actifs disponibles à la vente » au 31 décembre 2017.

Ventilation par catégories d’instruments financiers – IAS 39 Juste valeur Actifs disponibles à la vente Prêts et créances Option JV Trading

Au 31/12/2017 publié

(en millions d’euros)

Autres actifs financiers non courants

376

-

23

29

324

Ventilation par catégories d’instruments financiers – IFRS 9 Juste valeur

Instr. de cap. propres – JV par OCI

Instr. de cap. propres – JV par résultat

Coût amorti

Au 1 er Janvier 2018

Option JV Trading

(en millions d’euros)

Autres actifs financiers non courants

376

-

23

28

1

324

NOTE 2 FAITS MARQUANTS

2.1

Renforcement du Groupe ADP au capital d’AIG

de passagers en 2017. Avec la prise de contrôle d’AIG, le Groupe ADP sera en mesure de déployer son savoir-faire, son expertise et son offre de services. Les objectifs sont de renforcer le réseau aérien au départ d’Amman, d’améliorer la qualité de service offerte aux passagers et la performance des activités aéronautiques et commerciales, et enfin d’assurer un développement pérenne et socialement responsable pendant la durée restante de la concession (jusqu’en 2032). Conformément à la norme IFRS 3 « regroupement d’entreprises », les titres antérieurement détenus ont été réévalués à la juste valeur à la date de prise de contrôle, en contrepartie du résultat. Cette ré-estimation, effectuée selon la méthode du goodwill partiel (cf. note 3.1), a un impact de 23 millions d’euros sur le résultat de l’exercice 2018, comme détaillé dans le tableau ci-dessous :

Le 18 avril 2018, le Groupe ADP, via sa filiale ADP International à 100 %, a finalisé la transaction lui permettant de détenir 51 % du capital et lui conférant le contrôle exclusif d’Airport International Group (« AIG »), concessionnaire de l’aéroport international Queen Alia (QAIA) à Amman, en Jordanie. L’investissement du Groupe ADP s’élève à 265 millions de dollars américains. Le groupe était actionnaire d’AIG à hauteur de 9,5 % du capital depuis 2007 et comptabilisait ainsi sa participation selon la méthode de la mise en équivalence ; compte tenu de la prise de contrôle au 18 avril 2018, la société est consolidée par intégration globale à partir de cette même date. AIG est un opérateur aéroportuaire de référence au Moyen-Orient dont l’activité principale est l’opération, l’entretien et la réhabilitation du terminal existant, ainsi que la construction du nouveau terminal de l’aéroport international Queen Alia, qui gère 98 % du trafic jordanien avec 7,9 millions

(en millions d’euros) Juste valeur des titres AIG à 9,5 %

A B C

24 (3)

Valeur des prêts et titres mis en équivalence d’AIG au 18 avril 2018

Réserve de conversion

4

(A-B-C)

23

Plus-value de revalorisation des 9,5 % de participations déjà détenues 1

1 Présentée en Quote-part de résultat des entreprises mises en équivalence opérationnelles.

Conformément à IFRS 3, les ajustements de juste valeur des actifs acquis et des passifs repris sont comptabilisés en contrepartie d’ajustements de goodwill sur la base d’informations obtenues pendant la période d’allocation et qui prévalaient à la date d’acquisition, c’est-à-dire dans les douze

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