Assystem - Document de Référence 2015

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ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS

NOTE 25

Classification comptable des actifs et passifs financiers

ACTIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des actifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :

2015

Valeur au bilan

Actifs disponibles à la vente

Coût amorti

Actifs à la juste valeur par le compte de résultat

Juste valeur

En millions d’euros

Immeubles de placement

1,4 0,2

–

– –

1,4

1,4 0,2

Actifs financiers disponibles à la vente

0,2

– – – –

Autres actifs financiers

11,8

– – – – –

11,8

11,8

Clients et comptes rattachés

298,2

298,2

298,2

Autres créances ( * ) Autres actifs courants

5,5 0,5

5,5 0,3

5,5 0,5

0,2

Trésorerie et équivalents de trésorerie

233,8 551,4

200,2 516,0

33,6 35,2

233,8 551,4

TOTAL

0,2

2014

Valeur au bilan

Actifs disponibles à la vente

Coût amorti

Actifs à la juste valeur par le compte de résultat

Juste valeur

En millions d’euros

Immeubles de placement

1,4 0,2

–

– –

1,4

1,4 0,2

Actifs financiers disponibles à la vente

0,2

– – – – –

Autres actifs financiers

10,7

– – – – –

10,7

10,7

Clients et comptes rattachés

280,5

280,5

280,5

Autres créances ( * ) Autres actifs courants

6,0 0,1

6,0 0,1

6,0 0,1

Trésorerie et équivalents de trésorerie

252,2 551,1

214,6 511,9

37,6 39,0

252,2 551,1

TOTAL

0,2

(*) Hors créances sociales et fiscales et charges constatées d’avance.

PASSIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des passifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :

2015

Valeur au bilan

Passifs au coût amorti

Passifs à la juste valeur par le résultat

Dérivés

Juste valeur

En millions d’euros

Emprunts obligataires

26,4

26,4

– – –

– –

26,4

Emprunts et dettes financières courants et non courants

6,7 2,1 1,0 0,9 3,6 7,4

6,7

6,7 2,1

Juste valeur des instruments financiers dérivés Dette potentielle sur acquisition de titres

– –

2,1

1,0

– – – – –

1

Fournisseurs et comptes rattachés Dettes sur immobilisations Dettes sur acquisition de titres Autres passifs courants ( * )

55,3

55,3

– –

55,3

0,9

0,9 3,6 7,4

–

3,6

7,4

–

TOTAL

103,4

96,7

4,6

2,1

103,4

114

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2015