Assystem - Document de Référence 2015

6

ÉTATS FINANCIERS COMPTES SOCIAUX

PROVISIONS

NOTE 5

Montant du début de l’exercice

Montant à la fin de l’exercice

Augmentations

Diminutions

En milliers d’euros

Provisions pour perte de change Autres provisions pour risques (1)

13

902 934

13

902

2 320 2 333

2 215 2 228

1 039 1 941

TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles Provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles

1 836

28

– –

– –

28

188

188

55 774 1 139 57 129

4 679

40 369

20 084 1 891 22 191

Provisions sur titres de participations (2)

752

–

Provisions sur prêts (3)

Sous-total provisions/actif immobilisé

5 431

40 369

Provisions pour dépréciation des créances clients Provisions pour dépréciation des comptes courants (4) Provisions pour dépréciation des débiteurs divers (5)

199

– – – –

–

199 405 391 995

3 091

2 686

391

–

Sous-total provisions/actif circulant

3 681

2 686

TOTAL PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION

60 810 63 143

5 431 7 267

43 055 45 283

23 186

TOTAL GÉNÉRAL 25 127 (1) Les autres provisions pour risques et charges sont constituées d’une provision de 554 milliers d’euros au 31 décembre 2015, visant à couvrir les coûts que la Société aura à supporter du fait des plans existants d’attribution gratuite d’actions et de provisions pour risques filiales concernant les sociétés Assystem Shanghai, Assystem Australie et Assystem Italie pour respectivement 357 milliers d’euros, 55 milliers d’euros et 73 milliers d’euros. (2) Les principales dotations de l’exercice concernent :

• Assystem Iberia : 2 562 milliers d’euros ; • Assystem Canada : 1 591 milliers d’euros ; • Assystem International : 413 milliers d’euros. Les reprises concernent :

• Assystem France pour 37 000 milliers d’euros. Cette provision avait été constatée en 2009 suite à l’apport partiel d’actif effectué par Assystem France en faveur d’une de ses sociétés sœurs, Assystem Engineering and Operation Services. Les perspectives actuelles d’Assystem France permettent d’estimer des cash-flow futurs actualisés supérieurs à la valeur brute comptable des titres de cette filiale inscrits au bilan d’Assystem SA. La provision a donc été reprise à la clôture de l’exercice 2015 ; • Assystem Innovation pour 3 358 milliers d’euros suite à la cession de ces titres ; • Assystem Polska pour 11 milliers d’euros suite à sa liquidation. (3) Le prêt accordé à une participation canadienne est provisionné en totalité. Au cours de l’exercice 2015, le prêt accordé à Assystem US a été déprécié pour 752 milliers d’euros. (4) • Suite à un abandon de créance à caractère commercial en faveur d’Assystem Solutions DMCC, Assystem SA a repris en totalité la provision pour dépréciation constatée à hauteur de 2 437 milliers d’euros sur les titres de cette filiale ;

• 248 milliers d’euros ont été repris suite à la liquidation d’Assystem Polska. (5) Cette provision concerne des dividendes non reçus d’une filiale marocaine.

138

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2015