Assystem - Document de Référence 2015

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

Le flux de trésorerie lié à l’acquisition de la société Radicon se décompose comme suit :

En millions d’euros Trésorerie et équivalents de trésorerie

2,4

Découverts bancaires

–

Position nette de trésorerie acquise Prix d’acquisition des titres de la société Substitution au compte-courant actionnaire

2,4

(17,9) (11,9) (27,4)

FLUX DE TRÉSORERIE SUR L’ACQUISITION

Conformément à la norme IFRS 3 révisée, le Groupe a finalisé l’affectation du prix d’acquisition dans les douze mois suivant la prise de contrôle, soit le 15 janvier 2016.

Aucun autre regroupement d’entreprises significatif n’est intervenu en 2015. Le flux d’acquisitions de titres de sociétés consolidées est détaillé ci-dessous :

2015

2014

En millions d’euros

Flux de trésorerie sur acquisition Sud Aviation Flux de trésorerie sur acquisition des titres Radicon Flux de trésorerie sur acquisition des titres Plast Concept

(0,4)

(1,9)

(27,4)

– – – –

(1,1) (5,8) (0,1)

Flux de trésorerie sur paiement du put minoritaire MPH Global Services Flux de trésorerie sur acquisition d’actifs disponibles à la vente ACQUISITIONS DE TITRES DE SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES

(34,8)

(1,9)

Au titre de l’exercice 2014 Aucun regroupement d’entreprises significatif n’est intervenu en 2014.

GOODWILL

NOTE 8

6

2015

2014

En millions d’euros

Début d’exercice

124,5 26,2 (7,0) 147,2 173,2 (26,0) 3,5

119,8

Effets des variations de périmètre

4,3

Pertes de valeur

–

Différences de change

0,4

Fin d’exercice

124,5 141,9 (17,4)

Valeur brute de fin d’exercice

Cumul des pertes de valeur à la fin de l’exercice

(activités d’ingénierie d’infrastructures complexes) et Staffing (activités de mise à disposition de consultants spécialisés en Oil & Gas et Industrie dans le monde). Ces trois segments sont dorénavant les trois Unités Génératrices de Trésorerie au sens IFRS (UGT) retenues pour l’arrêté des comptes du Groupe. Le Groupe pratique annuellement des tests de dépréciation ( impairment tests ) ou plus fréquemment en cas d’indice objectif de perte de valeur.

Les effets des variations de périmètre correspondent au goodwill généré sur les acquisitions de : ● Plast concept considéré comme un regroupement d’entreprises non significatif à l’échelle du Groupe ;

● Radicon (note 7 – Regroupement d’entreprises).

Les trois segments opérationnels présentés sont désormais : Global Product Solutions (activités de R&D externalisée), Energy & Infrastructure

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