RUBIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

9 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés 2017 et annexe

4.5.3 Autres actifs long terme Valeurs brutes (en milliers d’euros)

De 1 à 5 ans

À plus de 5 ans

Capital souscrit non appelé

83 28

Autres créances (part à plus d’un an)

223

Charges constatées d’avance (part à plus d’un an)

4 425 4 536

TOTAL

223

4.5.4 Clients et autres débiteurs (actifs d’exploitation courants)

PRINCIPES COMPTABLES Les créances clients, dont les échéances sont généralement inférieures à un an, sont reconnues et comptabilisées pour le montant initial de la facture, déduction faite des dépréciations constatées à hauteur des montants non recouvrables. Une estimation du montant de créances douteuses est effectuée lorsqu’il n’est plus probable que la totalité de la créance pourra être recouvrée. Les créances irrécouvrables sont constatées en perte lorsqu’elles sont identifiées comme telles.

Les clients et autres débiteurs comprennent la part à moins d’un an des créances clients et comptes rattachés, des créances liées au personnel, des créances sur l’État et des autres créances d’exploitation.

Valeurs brutes (en milliers d’euros)

31/12/2016

31/12/2017

Créances clients et comptes rattachés

412 942

271 773

Créances liées au personnel

492

489

Créances sur l’État

43 568 94 166

50 735 91 410

Autres créances d’exploitation

Produits à recevoir TOTAL

551 168

414 407

Les autres créances d’exploitation incluent, à hauteur de 64 millions d’euros (71 millions d’euros en 2016), les comptes courants envers les coentreprises.

Dépréciation (en milliers d’euros)

Variations de périmètre

31/12/2016

Dotations

Reprises Reclassements

31/12/2017

Créances clients et comptes rattachés

27 873

5 976

3 746

(6 101) (1 185) (7 286)

(6)

31 488

Autres créances d’exploitation

4 939

1

210

3 965

TOTAL

32 812

5 977

3 956

(6)

35 453

Les variations de périmètre correspondent principalement à : • l’acquisition des 50 % complémentaires de la société Rubis Terminal Petrol (ex-Delta Rubis Petrol) pour 4,7 millions d’euros ; • l’acquisition des activités de Dinasa à Haïti pour 0,4 million d’euros ; • l’acquisition des activités de Galana à Madagascar pour 0,9 million d’euros.

RAPPROCHEMENT AVEC LA VARIATION DU BFR AU TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE

Valeur nette au bilan 31/12/2017 Valeur nette au bilan 31/12/2016

515 715 381 595 (134 120)

VARIATION DES CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS AU BILAN

Incidence des variations de périmètre Incidence des écarts de conversion

126 917 (31 371) (13 883)

Document de Référence 2017 I RUBIS 202

Incidence des reclassements de poste à poste

Incidence de la variation du capital appelé non versé (en financement) Incidence de la variation des créances sur cession d’actif (en investissement)

(459) (465)

Incidence de la variation des autres créances à plus d’un an VARIATION DES CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS AU TFT

(13 679) (67 060)