RUBIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

9 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés 2017 et annexe

4.5.5 Trésorerie et équivalents de trésorerie

PRINCIPES COMPTABLES La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les comptes courants bancaires et les parts d’OPCVMqui sont mobilisables ou cessibles à très court terme (d’une durée inférieure à 3 mois) et ne présentent pas de risque significatif de changement de valeur au regard des critères prévus par la norme IAS 7. Ces actifs sont comptabilisés à leur juste valeur.

31/12/2016

31/12/2017

(en milliers d’euros)

Sicav

22 497

21 922

Actions

0

2

Autres fonds

124 963

117 528

Intérêts à recevoir

592

1 484

Disponibilités

677 250 825 302

692 716 833 652

TOTAL

92 % des valeurs mobilières de placement sont détenus par la société Rubis. Risque sur actions Le Groupe n’est pas exposé au risque sur actions, le portefeuille détenu n’étant pas matériel. 4.5.6 Risque de crédit Risque clients du Groupe Chiffre d’affaires réalisé avec le premier client, les 5 et les 10 premiers clients sur les 2 derniers exercices.

2016

2017

Premier client

9 %

11 % 19 % 22 %

5 premiers clients 10 premiers clients

17 % 21 %

L’exposition maximale au risque de crédit concernant les créances commerciales à la date de clôture, analysée par zone géographique, est la suivante :

Valeur nette comptable 31/12/2017

31/12/2016

(en milliers d’euros)

Europe

98 374 170 881 112 199 381 454

91 490 99 790 52 620 243 900

Caraïbes Afrique

TOTAL

L’antériorité des actifs courants à la date de clôture s’analyse comme suit :

Montant des actifs échus non dépréciés

Valeur comptable Dépréciation

Valeur nette comptable

Montants des actifs non échus

Moins de 6 mois De 6 mois à 1 an

Plus d’1 an

(en milliers d’euros) Clients et autres débiteurs Créances d’impôt Autres actifs courants

551 168 39 862 33 177 624 207

35 453

515 715 39 862 33 177 588 754

408 612 31 764 29 836 470 212

79 802

18 267

9 034 1 311 3 062

1 203

5 584

130

149

TOTAL

35 453

81 135

24 000

13 407

Document de Référence 2017 I RUBIS

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