MRM - Document de référence 2018

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2018

Variation des immeubles détenus en vue de la vente

31/12/2018

(en milliers d’euros)

SOLDE NET À L’OUVERTURE

41 047

Travaux

4

Reclassement des franchises de loyers

- 59

Variation de la juste valeur

1 874

Cession d’actifs

- 37 207

SOLDE NET À LA CLÔTURE

5 660

Au 31 décembre 2018, les actifs détenus en vue de la vente totalisent 5 660 milliers d’euros, contre 41 047 milliers d’euros au 31 décembre 2017. Ces actifs font actuellement l’objet d’une commercialisation active, en vue de leur cession dans les douze prochains mois. À ce titre, et comme indiqué à la note 1.3 « Evènements postérieurs au 31 décembre 2018 », l’immeuble Urban situé à Montreuil a été cédé en janvier 2019.

4.6 Clients et comptes rattachés

Principes comptables

Les créances sont enregistrées à leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale, puis au coût amorti diminué des dépréciations. Une dépréciation des créances clients est constituée lorsqu’il existe un indicateur objectif de l’incapacité du Groupe à recouvrer l’intégralité des montants dus dans les conditions initialement prévues lors de la transaction. Des difficultés financières importantes rencontrées par le débiteur, la probabilité d’une faillite ou d’une restructuration financière du débiteur et une défaillance ou un défaut de paiement constituent des indicateurs de dépréciation d’une créance. D’une manière générale, le Groupe déprécie les créances locataires âgées de plus de six mois, en appliquant un taux de dépréciation pouvant aller jusqu’à 100 % (en fonction du risque estimé par le Groupe) du montant hors taxe de la créance diminuée du dépôt de garantie encaissé le cas échéant.

Le montant de la dépréciation est comptabilisé en résultat dans la rubrique « Dotations aux provisions et dépréciations ».

Les créances clients se décomposent ainsi :

31/12/2018

31/12/2017

(en milliers d’euros)

Total brut créances clients

3 721

4 877

- 1 367 2 354 - 132 - 971 1 251

- 1 474 3 403 - 339 - 541 2 523

Dépréciation sur créances clients TOTAL NET CRÉANCES CLIENTS

Factures à établir

Franchises de loyers étalées sur la durée du bail

TOTAL NET CRÉANCES CLIENTS EXIGIBLES

La balance âgée des créances clients se présente ainsi :

Échues depuis moins de 90 j.

Échues depuis moins de 180 j.

Échues depuis plus de 180 j.

Total

(en milliers d’euros)

Créances clients

412

83

757

1 251

TOTAL NET CRÉANCES CLIENTS EXIGIBLES

412

83

757

1 251

M.R.M. DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018

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