BIC_DOCUMENT _REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

AUTRES PASSIFS COURANTS NOTE 19

31 déc. 2016

31 déc. 2017

(en milliers d’euros)

Dettes sociales

98 104 12 123 121 884 232 111

96 470 10 893 131 569  238 932

Autres dettes fiscales

Autres dettes courantes

AUTRES PASSIFS COURANTS

ACTIVITÉS ABANDONNÉES OU EN COURS DE CESSION NOTE 20

BIC Graphic Amérique du Nord et Asie avaient été classés comme activités destinées à être cédées au 31 décembre 2016 à la suite de la cession envisagée de ces activités qui représentaient la quasi-totalité des actifs et passifs de BIC Graphic (secteur opérationnel). En conséquence, ces actifs et passifs (y compris le goodwill de Norwood) avaient été évalués au 31 décembre 2016, selon IFRS 5, actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées au plus bas de leur valeur comptable et de leur juste valeur diminuée des coûts de vente.

Le 6 juin 2017, le Groupe BIC a annoncé avoir signé un contrat de cession d’actifs et d’actions visant les activités nord-américaines et de Sourcing en Asie de BIC Graphic à HIG Capital (un acteur mondial de private equity , basé aux États-Unis). La cession est effective au 30 juin 2017. Le prix de cession net s’élève à 73,6 millions de dollars, incluant 10 millions de dollars au travers d’une dette subordonnée à six ans et portant intérêt capitalisé de 7 % par an. La moins-value de cession nette d’impôt s’élève à 4,0 millions d’euros, sous réserve de derniers ajustements. Ces activités ont fait l’objet d’un retraitement du compte de résultat et du tableau de flux de trésorerie compte tenu du caractère significatif et se présentent comme suit :

Compte de résultat consolidé

Notes

31 déc. 2016

31 déc. 2017

(en milliers d’euros)

Chiffre d’affaires

2-2

246 673

100 291 (69 033)

Coût des ventes

4

(167 261)

Marge brute d’exploitation

79 412

31 258

Coûts de distribution

4 4 4 5 5

(38 325) (24 463)

(18 246) (13 115)

Frais généraux

Autres charges d’exploitation

(4 274)

(2 738)

Autres produits Autres charges

215

11

(60 908) (48 343)

(1 156) (3 986)

Résultat d’exploitation

Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie

6 6

66

91

Produits financiers nets/(Charges financières nettes)

(5 637)

(41)

Résultat brut avant impôt

(53 914)

(3 935)

Impôt sur les bénéfices

7

18 060

1 184

Résultat net des entreprises intégrées

(35 854)

(2 751)

Le résultat net des activités cédées s’élève à - 6,8 millions d’euros incluant la moins-value de cession nette d’impôt de -4,0 millions d’euros et le résultat net de - 2,8 millions d’euros sur l’exercice 2017.

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