BIC_DOCUMENT _REFERENCE_2017

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Impact des couvertures des risques de change et de taux dans les comptes 24-5 consolidés au 31 décembre 2016 Les montants suivants ont été comptabilisés à la juste valeur des instruments dérivés au 31 décembre 2016 (en milliers d’euros) :

Autres éléments du résultat

Résultat financier – impact avant impôt (a) – Note 6

Qualification de la couverture/Risque couvert

Résultat d’exploitation – Note 4

global avant impôt (a)

Instruments dérivés et réévaluation

Actifs courants (b)

Actifs non courants

Passifs courants

Passifs non courants

Impact de la réévaluation des instruments de couverture

Flux de trésorerie/Risque de change Investissement net/Risque de change

Flux commerciaux

(2 164)

(1 977)

(10 977)

1 702

33 (12 335)

(4 234)

Dividendes

-

-

(3 129)

-

-

(2 890)

-

Sous-total (1)

(2 164)

(1 977)

(14 107)

1 702

33 (15 225)

(4 234)

Impact de la réévaluation des swaps de devises adossés aux positions de trésorerie en devises

À la juste valeur par le compte de résultat/Risque de change

Sous-total (2)

152

-

-

-

-

(366)

-

TOTAL 1 + 2 (4 234) Il s’agit du mark-to-market des instruments de couverture en portefeuille à fin décembre 2016 retraité de l’extourne du mark-to-market des instruments de couverture en (a) portefeuille au 31 décembre 2015. Incluant des options détenues par SOCIÉTÉ BIC non encore exercées représentant un actif courant de 979 milliers d’euros. (b) (2 012) (1 977) (14 107) 1 702 33 (15 591)

Portefeuille des couvertures des risques de change au 31 décembre 2017 24-6 Pour couvrir ses flux de trésorerie futurs, le Groupe BIC dispose des positions de couverture suivantes au 31 décembre 2017.

Devise couverte USD/EUR USD/CAD USD/AUD GBP/EUR AUD/EUR CHF/EUR EUR/MXN CAD/EUR NZD/EUR PLN/EUR RON/EUR SEK/EUR USD/NZD USD/CAD CAD/EUR GBP/EUR USD/JPY JPY/EUR

Achat d’options

Vente d’options

Maturité

Termes

Devise

Devise

2018

297 000 000 14 400 000 10 000 000 2 000 000 7 500 000 8 000 000 3 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 2 000 000 5 000 000 31 000 000 1 000 000 000

USD 49 000 000 78 000 000 USD 13 000 000 19 500 000

USD USD

USD USD

- -

- -

- -

GBP 16 000 000 24 000 000 AUD 18 000 000 29 000 000

GBP AUD

CHF EUR

2 000 000

2 500 000

CHF

-

-

-

JPY 300 000 000 400 000 000 CAD 12 000 000 18 500 000

JPY

CAD

NZD

-

-

-

PLN 35 000 000 51 500 000

PLN

RON

- - -

- - -

- - -

SEK

1 600 000

USD

2019

3 000 000

USD

-

-

-

- -

- -

2 000 000 4 000 000

2 000 000 8 000 000

CAD GBP

USD/JPY

9 500 000

USD

-

-

-

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GROUPE BIC - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017