GROUPE_CREDIT_COOPERATIF_DOCUMENT_REFERENCE_2017
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
LES COMPTES DU CRÉDIT COOPÉRATIF
RAPPORT DE GESTION DU CRÉDIT COOPÉRATIF
INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES
Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2017
Conditions de classification des actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Les actifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent des titres couverts par des instruments dérivés non désignés comme instruments de couverture.
Le poste « Dérivés de transaction » inclut les dérivés dont la juste valeur est positive et qui sont : | | soit détenus à des fins de transaction ; | | soit des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39. Le montant de ce poste est également diminué de celui des ajustements de valeur de l’ensemble du portefeuille de dérivés (de transaction et de couverture) au titre de la CVA ( credit valuation adjustement ).
Actifs financiers à la juste valeur sur option
Non- concordance comptable
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
en milliers d’euros
Titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable
18 760
18 760
Prêts et opérations de pension TOTAL
18 760
18 760
5.2.2 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Au passif, le portefeuille de transaction est composé d’instruments financiers dérivés.
31/12/2017
31/12/2016
en milliers d’euros
Titres vendus à découvert Autres passifs financiers Passifs financiers détenus à des fins de transaction Dérivés de transaction (1)
3
70 791
51 495
Passifs financiers à la juste valeur sur option TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
70 791
51 495
(1) Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf.note 5.23).
Le poste « Dérivés de transaction » inclut les dérivés dont la juste valeur est négative et qui sont : | | soit détenus à des fins de transaction ;
| | soit des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39. Le montant de ce poste est également diminué de celui des ajustements de valeur de l’ensemble du portefeuille de dérivés (de transaction et de couverture) au titre de la DVA ( debit valuation adjustement ). 5.2.3 Instruments dérivés de transaction Le montant notionnel des instruments financiers ne constitue qu’une indication du volume de l’activité et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les justes valeurs positives ou négatives représentent la valeur de remplacement de ces instruments. Ces valeurs peuvent fortement fluctuer en fonction de l’évolution des paramètres de marché.
31/12/2017 Juste valeur positive
31/12/2016
Juste valeur négative
Juste valeur positive
Juste valeur négative
Notionnel
Notionnel 1 849 301
en milliers d’euros
Dérivés de taux Dérivés de change Dérivés actions Dérivés de crédit Autres contrats
63 916
66 507 1 665 673
47 352
48 011
179 112
2 806
2 499
216 243
3 601
3 412
17 360
1 777
1 785
17 910
73
71
TOTAL DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE TRANSACTION
2 045 773
68 499
70 791 1 899 826
51 026
51 494
dont marchés organisés dont opérations de gré à gré
2 045 773
68 499
70 791 1 899 826
51 026
51 494
155
GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017
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