TELEPERFORMANCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017
COMPTES CONSOLIDÉS 7.6 Notes annexes aux états financiers consolidés
NOTE H.5 Trésorerie présentée dans l’état des flux de trésorerie b
Totalb2017
Totalb2016
Concours bancaires
-b2 32
-b3
Valeurs mobilières de placement
7
Disponibilités
253 283
275 279
TRÉSORERIE NETTE
I. Provisions, litiges, engagements et autres obligations contractuelles
NOTE I.1
Principes et méthodes comptables
Une provision est comptabilisée au bilan lorsque le groupe a une obligation actuelle juridique ou implicite résultant d’un événement passé, que cette obligation peut être évaluée de manière fiable et qu’il est probable qu’une dépense sera nécessaire pour éteindre cette obligation. Le montant comptabilisé en provision doit correspondre à la meilleure estimation de cette dépense et être actualisé lorsque l’effet de la valeur temps est significatif. S’agissant des provisions liées aux avantages postérieurs à l’emploi et plus particulièrement aux régimes à prestations définies, qui constituent la majorité des provisions pour charges comptabilisées par le groupe, les principes suivants s’appliquentb:
L’obligation nette du groupe est évaluée séparément pour chaque régime en estimant le montant des avantages futurs acquis par le personnel en échange des services rendus à la date de clôture. Ce montant est actualisé et minoré de la juste valeur des actifs du régime, le cas échéant. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie dont la date d’échéance est proche de celle des engagements du groupe. Les calculs sont effectués en utilisant la méthode des unités de crédit projetées. Les écarts actuariels sont comptabilisés en «bAutres éléments du résultat globalb».
NOTE I.2 Variation des provisions
Reprises
Écart de conversion
31/12/2017
b
31/12/2016 Dotations
utilisées non utilisées
Autres
NON COURANT
b
b
b
b
b
b
b
Provisions engagements de retraite Provisions pour chargesb–bautres
12
3
b b
b b
-b1
b b
14
1
b
b
1
7
Total
13
3
0
0
-b1
0
15
COURANT
b
b
b
b
b
b
b
Provisions pour risques
37
10 17 27 30
-b8
-b2
-b4
b b
33 19 52 67
Provisions pour chargesb–bautres
2
b
b
b
Total
39 52
-b8 -b8
-b2 -b2
-b4 -b5
0 0
TOTAL
Reprises
Écart de conversion
b
31/12/2015 Dotations
utilisées non utilisées
Autres 31/12/2016
NON COURANT
b
b
b
b
b
b
b
Provisions engagements de retraite Provisions pour chargesb–bautres
10
2 1 3
b b
b b
b b
b b
12
0
1
Total
10
0
0
0
0
13
COURANT
b
b
b
b
b
b
b
Provisions pour risques
68
10
-b29
-b20
-b1
9
37
Provisions pour chargesb–bautres
2
1
-b1
b
b
b
2
Total
70 80
11 14
-b30 -b30
-b20 -b20
-b1 -b1
9 9
39 52
TOTAL
Teleperformance bb - bb Document de référencebb 2017 201
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