TELEPERFORMANCE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS 7.6 Notes annexes aux états financiers consolidés

NOTE H.5 Trésorerie présentée dans l’état des flux de trésorerie b

Totalb2017

Totalb2016

Concours bancaires

-b2 32

-b3

Valeurs mobilières de placement

7

Disponibilités

253 283

275 279

TRÉSORERIE NETTE

I. Provisions, litiges, engagements et autres obligations contractuelles

NOTE I.1

Principes et méthodes comptables

Une provision est comptabilisée au bilan lorsque le groupe a une obligation actuelle juridique ou implicite résultant d’un événement passé, que cette obligation peut être évaluée de manière fiable et qu’il est probable qu’une dépense sera nécessaire pour éteindre cette obligation. Le montant comptabilisé en provision doit correspondre à la meilleure estimation de cette dépense et être actualisé lorsque l’effet de la valeur temps est significatif. S’agissant des provisions liées aux avantages postérieurs à l’emploi et plus particulièrement aux régimes à prestations définies, qui constituent la majorité des provisions pour charges comptabilisées par le groupe, les principes suivants s’appliquentb:

L’obligation nette du groupe est évaluée séparément pour chaque régime en estimant le montant des avantages futurs acquis par le personnel en échange des services rendus à la date de clôture. Ce montant est actualisé et minoré de la juste valeur des actifs du régime, le cas échéant. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie dont la date d’échéance est proche de celle des engagements du groupe. Les calculs sont effectués en utilisant la méthode des unités de crédit projetées. Les écarts actuariels sont comptabilisés en «bAutres éléments du résultat globalb».

NOTE I.2 Variation des provisions

Reprises

Écart de conversion

31/12/2017

b

31/12/2016 Dotations

utilisées non utilisées

Autres

NON COURANT

b

b

b

b

b

b

b

Provisions engagements de retraite Provisions pour chargesb–bautres

12

3

b b

b b

-b1

b b

14

1

b

b

1

7

Total

13

3

0

0

-b1

0

15

COURANT

b

b

b

b

b

b

b

Provisions pour risques

37

10 17 27 30

-b8

-b2

-b4

b b

33 19 52 67

Provisions pour chargesb–bautres

2

b

b

b

Total

39 52

-b8 -b8

-b2 -b2

-b4 -b5

0 0

TOTAL

Reprises

Écart de conversion

b

31/12/2015 Dotations

utilisées non utilisées

Autres 31/12/2016

NON COURANT

b

b

b

b

b

b

b

Provisions engagements de retraite Provisions pour chargesb–bautres

10

2 1 3

b b

b b

b b

b b

12

0

1

Total

10

0

0

0

0

13

COURANT

b

b

b

b

b

b

b

Provisions pour risques

68

10

-b29

-b20

-b1

9

37

Provisions pour chargesb–bautres

2

1

-b1

b

b

b

2

Total

70 80

11 14

-b30 -b30

-b20 -b20

-b1 -b1

9 9

39 52

TOTAL

Teleperformance bb - bb Document de référencebb 2017 201