Cap Gemini - Document de référence 2016

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INFORMATIONS FINANCIÈRES

4.2 Comptes consolidés

La variation du besoin en fonds de roulement (BFR) et sa réconciliation avec l’état de la situation financière consolidée s’analysent comme suit :

du tableau Éléments trésorerie des flux de

(État de la situation financière consolidée) Composantes du besoin en fonds de roulement

sans effet de trésorerie Neutralisation des éléments

Impact

ments (2) Reclasse- périmètre et entrées

31

2016 décembre 31

hors Éléments BFR (1)

de BFR éléments des

Impact change du

2015 décembre

net Impact

résultat Impact

Notes

Valeur

en millions d’euros

projets hors coûts capitalisés sur Clients et comptes rattachés Coûts capitalisés sur projets constatés d’avance Acomptes clients et produits clients, comptes rattachés, Variation liée aux créances constatés d’avance et coûts acomptes clients, produits capitalisés sur projets fournisseurs) Dettes opérationnelles (dettes Variation liée aux dettes dettes fournisseurs) Dettes opérationnelles (hors Autres dettes courantes et non courantes créances et dettes Variation liée aux autres FONDS DE ROULEMENT VARIATION DU BESOIN EN LIÉ A L’ACTIVITÉ Autres actifs non courants Autres actifs courants

19 19

2 946 2 981 (35)

(18)

(53)

- -

(5) (3)

(7)

(65)

109

93

16

-

16

-

13

19

(739)

(737)

(2)

-

(2)

-

22

-

20

(21)

(18)

(39)

-

14

(7)

(32)

27 (1 015)

(1 105)

90

8

98

-

20

10

128

90 83

8

98 (8)

- -

20

10

128 (24) (50)

18 20

457 543

374

(91)

-

(16)

627 (84)

30

(54)

(2)

(9)

15

27 (1 709)

(1 713)

4

1

5

-

7

4

16

26

(458)

(367)

(91)

127

36

(1)

(34)

(2)

(1)

(88)

67

(21)

(3)

(36)

1

(59)

38

(3)

(2)

4

37

Les éléments hors BFR comprennent les flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement, de financement, le versement de l’impôt ainsi que les éléments sans effet de trésorerie, (1) Les « reclassements » comprennent pour l’essentiel, les variations liées au passage entre les éléments courants et non courants de certaines dettes et créances opérationnelles, la (2) variation de position active ou passive de certaines créances et dettes de nature sociales ou fiscales.

Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement Les principales composantes des flux de trésorerie liés aux 251 millions d’euros (contre 3 586 millions d’euros en 2015), opérations d’investissement pour un montant négatif de reflètent : 117 millions d’euros, nets des cessions, principalement dus à les décaissements liés aux immobilisations corporelles pour ◗ ou du renouvellement partiel du parc informatique, à des travaux l’achat de matériel informatique dans le cadre de projets clients surfaces de bureaux ; de rénovation, d’agrandissement et de remise en l’état des incorporelles, nets des cessions, pour 59 millions d’euros, soit les décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations ◗ essentiellement des logiciels dans le cadre de projets clients ou (cf. Note 13 – Écarts d’acquisition et immobilisations à usage interne et des actifs incorporels générés en interne incorporelles).

financement Flux de trésorerie liés aux opérations de

opérations de financement s’élève à 1 115 millions d’euros (contre Le décaissement net lié aux flux de trésorerie correspondant aux essentiellement : 2 364 millions d’euros d’encaissement en 2015), et concerne le remboursement de l’emprunt obligataire 2011 pour ◗ 500 millions d’euros ; le remboursement anticipé des obligations ORNANE 2013 en circulation le 21 novembre 2016 pour 400 millions d’euros ; programme de rachat d’actions propres et de la mise en œuvre d’actions propres réalisés principalement dans le cadre du du contrat de liquidité ; le décaissement de 340 millions d’euros lié aux rachats ◗ le versement de 229 millions d’euros au titre du dividende 2015 ; ◗ le décaissement de 72 millions d’euros d’intérêts financiers nets ◗ des intérêts reçus ; le décaissement de 56 millions d’euros en remboursement des ◗ dettes liées aux contrats de location-financement, compensé par : l’encaissement de 497 millions d’euros suite à l’émission de ◗ l’emprunt obligataire 2016.

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