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Informations financières concernant le patrimoine, la
situation financière et
les
résultats duGroupe
Comptes consolidés du Groupe
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Worldline
Document de Référence 2016
Autres acquisitions
KB Smartpay/Cataps
8,8
millions d’euros amortie sur 15,3
années et d’un goodwill
provisoire de 21,8
millions d’euros. Le Groupe a reconnu une
comptabilisation d’une relation clients pour un montant de
Cette entité est intégrée globalement depuis le 1
er
octobre
2016
dans les états financiers de Worldline. L’acquisition a généré la
afin de développer les produits et services proposés aux
commerçants tchèques et a finalisé l’acquisition de Cataps s.r.o.
banka (KB), filiale du groupe Société Générale, considérée
comme une des principales banques en République Tchèque,
Le 30
septembre 2016, Worldline a signé l’accord avec Komercni
date de la transaction.
participations ne donnant pas le contrôle, pour les 20% des
actions résiduelles, exerçable à tout moment à compter de la
dette financière de 6,7
millions d’euros au 31
décembre 2016
correspondant à la juste valeur du droit de vente détenu par les
Information financière pro forma
Note
2
Cadre réglementaire
comme si elles avaient eu lieu le 1
er
janvier 2016.
collectivement les «
Sociétés Acquises
» ou les «
Acquisitions
»,
les acquisitions d’Equens, de Paysquare et de KB Smartpay (cf.
Note
1 aux états financiers consolidés), ci-après dénommées
éléments sélectionnés du compte de résultat pro forma et une
information financière sectorielle consolidée pro forma, reflète
L’information financière consolidée pro forma, qui inclut des
préparée en conformité avec l’Annexe
II «
Information financière
pro forma
» du règlement européen n° EC 809/2004 de la
Cette information financière consolidée pro forma a été
Financiers (AMF).
l’application du règlement européen n° EC 809/2004, et avec la
recommandation n° 2013-08 émises par l’Autorité des Marchés
Commission Européenne, les recommandations émises par
l’ESMA (auparavant appelé CESR) de février
2005 concernant
lieu le 1
er
janvier 2016. L’information financière consolidée pro
forma ne donne pas non plus d’indication quant au résultat des
d’indiquer le résultat des opérations du Groupe ou sa condition
financière, qui auraient été atteints si les Acquisitions avaient eu
L’information financière consolidée pro forma est présentée
uniquement à titre d’illustration et n’a pas pour objectif
opérations du Groupe ou sa condition financière, actuelle ou
future.
Base de préparation
L’information financière consolidée pro forma a été préparée sur
la base
:
Des états financiers consolidés audités du Groupe pour
●
l’exercice 2016, préparés selon les normes IFRS telles
qu’adoptées par l’Union européenne
;
qu’adoptées par l’Union européenne (a)
;
d’Equens pour la période du 1
er
janvier 2016 au
30
septembre 2016, préparés selon les normes IFRS telles
Des états financiers intermédiaires consolidés non-audités
●
Des états financiers intermédiaires consolidés non-audités
●
30
septembre 2016, préparés selon les normes IFRS telles
qu’adoptées par l’Union européenne (b)
; et
de Paysquare pour la période du 1
er
janvier 2016 au
Des états financiers intermédiaires non-audités de Cataps
●
pour la période du 1
er
janvier 2016 au 30
septembre 2016,
préparés selon les normes IFRS telles qu’adoptées par
l’Union européenne (c).
présente ses états financiers consolidés.
Tous les reclassements ont été effectués afin d’aligner
l’information historique disponible avec la façon dont Worldline
consolidée pro forma n’inclut pas les économies d’échelles qui
pourraient résulter de synergies et de réductions de coûts.
base de l’information disponible et d’hypothèses que la Direction
du Groupe considère raisonnables. L’information financière
Tous les ajustements pro forma sont directement attribuables aux
Acquisitions. Ces ajustements ont été préparés et calculés sur la
(en millions
d’euros)
a
b
c
d
+ d
a + b + c
2016
clos le
31 décembre
l’exercice
de 12 mois
Worldline
auditée pour
Information
financière de
2016
antérieure
2016 au
30 septembre
1
er
janvier
pour la
période du
historique
d’Equens
Information
financière
(a)
à l’acquisition
par Worldline par Worldline
(b)
à l’acquisition
pour la
période du
historique
de Paysquare
financière
Information
antérieure
30 septembre
2016
1
er
janvier
2016 au
2016 au
30 septembre
période du
1
er
janvier
(c)
à l’acquisition
par Worldline
2016
antérieure
pour la
historique de
KB Smartpay
Information
financière
historique
des Sociétés
Information
financière
30 septembre
du 1
er
janvier
2016 au
Acquises pour
la période
acquisition par
Worldline
2016 antérieure
à leur
sements
pro forma
Total des
reclas-
(Note 2.1)
pro forma
(Note 2.2)
Total des
ajustements
de
Worldline
2016
pro forma
mation
financière
Infor-
Chiffre
d’affaires
1 309,2
206,6
52,2
23,2
282,0
-21,8
-23,8 1 545,6
EBO
258,7
-0,2
2,5
1,5
3,8
17,9
4,8
285,2
Marge
opérationnelle
196,6
-50,5
-0,2
1,5
-49,2
21,4
27,6
196,4
La définition de l’EBO (Excédent Brut Opérationnel) est présentée en Note 4 aux états financiers consolidés.