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Informations financières concernant le patrimoine, la
situation financière et
les
résultats duGroupe
Comptes consolidés du Groupe
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Worldline
Document de Référence 2016
NOTE 2.1 RECLASSEMENTSDEPROFORMAREFLÉTÉSDANS LE CHIFFRED’AFFAIRES, L’EBOET LAMARGE
OPÉRATIONNELLE PROFORMAPOURL’EXERCICECLOS LE 31 DÉCEMBRE 2016
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septembre 2016 ont été reclassés afin qu’ils soient alignés avec les principes et politiques comptables du Groupe.
Il y a certaines différences entre la manière dont Worldline et les Sociétés Acquises présentent respectivement leurs états financiers
IFRS. C’est pourquoi les éléments ci-dessous des comptes de résultat des Sociétés Acquises pour la période de 9 mois se terminant le
(en millions d’euros)
Chiffre d’affaires
relatif aux
reconnu net
1
commissions
d’interchange
terminaux de
du chiffre
d’affaires des
Reconnaissance
paiements
2
fréquents
3
les éléments
inhabituels et peu
traitement
comptable pour
Harmonisation du Harmonisation
du traitement
engagements
de retraite
4
comptable
relatif aux
Amortissement de
produits
et charges
la Relation clients
en « Autres
opérationnels »
5
reclassements
pro forma
Total des
Chiffre d'affaires
-28,3
6,5
-21,8
EBO
17,0
0,9
17,9
Marge opérationnelle
17,0
4,4
21,4
banques émettrices de cartes de paiement. En conséquence, le chiffre d’affaires perçu par Paysquare et KB Smartpay durant les neuf premiers
Le Groupe présente son chiffre d’affaires en Acquisition Commerçant net de commissions bancaires d’interchange perçues pour le compte des
1
mois de 2016 relatif à ces commissions d’interchange bancaires a été présenté net (achat-revente sans marge).
Equens reconnaissait le chiffre d’affaires relatif à la vente de terminaux de paiements net des coûts d’achats et ne présentait donc en revenu que la
2
marge relative à ces transactions. D’après les principes comptables du Groupe, le chiffre d’affaires « Terminaux de Paiement » est reconnu dans son
entièreté.
Le Groupe présente en « Autres produits et charges opérationnels » les produits et charges inhabituels et peu fréquents, sous l’EBO et sous la
3
marge opérationnelle. Ces coûts comprennent principalement les coûts de conseil et d’acquisition relatifs à la transaction entre Equens et Worldline.
La partie de la charge de retraite non réglée en trésorerie a été exclue du calcul de l’EBO, en accord avec les principes comptables du Groupe
4
relatifs aux engagements de retraite.
La charge relative à l’amortissement de la relation clients a été présentée en « Autres produits et charges opérationnels » en accord avec les
5
principes comptables du Groupe.
NOTE 2.2AJUSTEMENTSDE PROFORMAREFLÉTÉSDANS LE CHIFFRED’AFFAIRES, L’EBOET LAMARGE
OPÉRATIONNELLE PROFORMAPOURL’EXERCICECLOS LE 31 DÉCEMBRE 2016
Les ajustements de pro forma suivants ont été enregistrés
:
(en millions d’euros)
Elimination
des transactions
intragroupe
1
Ajustement
d’affaires
2
prospectif
de chiffre
à long-terme
3
Harmonisation
pour les
contrats
des méthodes
comptables
d’activité
d’un contrat
Changement
de périmètre
à long-terme
4
à terminaison
5
aux provisions
pour pertes
peu fréquente
de dotation
Charge
inhabituelle et
ajustements
Autres
pro forma
Total des
ajustements
Chiffre d’affaires
-19,5
-7,6
-1,8
5,1
-23,8
EBO
-5,5
2,3
6,5
1,5
4,8
Marge opérationnelle
-5,5
3,2
13,1
18,0
-1,2
27,6
Elimination des transactions entre Worldline, Equens et Paysquare durant les neuf premiers mois de 2016.
1
d’un contrat spécifique.
Retraitement du chiffre d’affaires, de l’EBO et de la marge opérationnelle des neuf premiers mois de l’exercice afin de refléter le modèle économique
2
Harmonisation des méthodes comptables appliquées aux contrats à long-terme (reconnaissance du chiffre d’affaires et reconnaissance des actifs
3
immobilisés).
Ajustement reflétant l’évolution du périmètre d’activité d’un contrat commercial spécifique.
4
Charge inhabituelle et peu fréquente de dotation aux provisions pour pertes à terminaison, pour un contrat commercial spécifique.
5