WORLDLINE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

Etats financiers Etats financiers consolidés

Les impacts de cette opération sur les capitaux propres consolidés se décomposent de la manière suivante :

Activité « Services financiers » transférée aux participations ne donnant pas le contrôle

Contrepartie transférée pour l’acquisition d’Equens

Total

(En millions d’euros)

Part attribuable aux propriétaires de la Société Mère

-7,8

254,6 145,7

246,8 153,5

Participations ne donnant pas le contrôle Total capitaux propres consolidés

7,8

-

400,3

400,3

2/ Paysquare Le 30 septembre 2016, Worldline a acquis d’Equens, sa filiale Paysquare (spécialisée dans l’activité acquisition commerçants). Le prix payé est de 116,4 millions d’euros. Paysquare est consolidée globalement au sein du Groupe Worldline depuis le 1 er octobre 2016 et est intégrée au sein de la Ligne de Services « Services Commerçants ». La juste valeur des actifs nets acquis d’Equens et Paysquare se décompose de la façon suivante :

Actifs et passifs repris identifiés : évaluation finale

(En millions d’euros)

Actifs immobilisés

178,2 36,6 -55,3 -48,4

Dette nette Provisions

Autres actifs nets

Juste valeur des actifs nets identifiés

111,1

Les actifs et passifs acquis ont été analysés en 2017 sur la base d’une meilleure connaissance de l’activité acquise d’Equens – Paysquare. Ces analyses ont conduit à diminuer les capitaux propres acquis de 36,7 millions d’euros principalement en raison d’une dépréciation des actifs technologiques et de la comptabilisation d’une perte sur contrat, dont les faits générateurs ont une origine antérieure au 30 septembre 2016. Goodwill final Le Groupe a choisi de reconnaître les composants de participation ne donnant pas le contrôle d’Equens à la juste valeur (méthode du Goodwill complet).

E

Goodwill

(En millions d’euros)

Contrepartie transférée pour Equens Contrepartie transférée pour Paysquare

254,6 116,4

Total contrepartie

371,0

Juste valeur des participations ne donnant pas le contrôle

145,7

Capitaux propres acquis (Equens et Paysquare)

42,7 68,4

Valeur de la relation clients acquise nette d’impôts différés

Juste valeur des actifs nets identifiés

111,1

Total

405,6

La relation clients a été reconnue à un montant de 92,0 millions d’euros et est amortie sur une durée de 8,3 à 12,3 ans. Ces valeurs ont été déterminées par un expert indépendant.

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