WORLDLINE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

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Etats financiers Etats financiers consolidés

Note 2

Autres événements significatifs de l’année

Autres acquisitions KB Smartpay/Cataps

Diamis Le Groupe a acquis le 21 décembre 2017 100% des actions de Diamis SA à Atos Intégration SA. L’entité est consolidée au 31 décembre 2017. Le Groupe a choisi de comptabiliser les transactions entre parties liées à la valeur historique dans les comptes consolidés IFRS de Worldline. L’écart entre le prix d’acquisition et l’actif net au 31 décembre est reconnu en capitaux propres. In Touch Total et Worldline ont signé des accords commerciaux, de financement et de coopération technologique les engageant avec la Fintech africaine In Touch. L’entité est consolidée dans les états financiers par la méthode de la mise en équivalence. Service Chèques Worldline a cédé à sa Direction via un MBO, avec effet au 1 er juillet 2017, son activité chèque service en France, celle-ci ayant peu de synergies avec les autres activités de Worldline et étant dilutive pour la croissance et la profitabilité du Groupe. Chèque service a enregistré un chiffre d’affaires de moins de 20 millions d’euros en 2016, avec une marge d’EBO dilutive par rapport à celle du Groupe. Cession

Cette entité est intégrée globalement depuis le 1 er octobre 2016 dans les états financiers de Worldline. L’acquisition a généré la comptabilisation d’une relation clients pour un montant de 23,6 millions d’euros amortie sur 11,3 années et un goodwill final de 30,4 millions d’euros. Le Groupe a reconnu une dette financière de 6,7 millions d’euros au 31 décembre 2016 correspondant à la juste valeur du droit de vente détenu par les participations ne donnant pas le contrôle, pour les 20% des actions résiduelles, exerçable à tout moment à compter de la date de la transaction. First Data Baltics/Digital RiverWorld Payments/MRL Posnet Pendant la deuxième moitié de l’année 2017, Worldline a réalisé l’acquisition de First Data Baltics (« FDB »), Digital River World Payments (« DRWP ») et MRL Posnet (« MRL »). FDB est consolidé dans les états financiers depuis le 1 er octobre 2017 et DRWP et MRL depuis le 1 er novembre 2017. Ces acquisitions ont entraîné la reconnaissance de relations clients pour 49,1 millions d’euros amorties entre 14 et 16 ans et un goodwill préliminaire de 126,0 millions d’euros. La contrepartie totale a été de 218,8 millions d’euros. A travers ces acquisitions, Worldline acquiert une position forte dans des pays en forte croissance comme les pays baltes ou l’Inde et des perspectives de développement significatives dans les paiements en ligne. De nombreux leviers de synergie avec les activités de Worldline ont été identifiés permettant une accélération des ventes et de la profitabilité. Les résultats des secteurs opérationnels présentés sont basés sur la présentation du reporting interne qui est régulièrement revu par le principal décideur opérationnel puis réconcilié au résultat du Groupe. Le principal décideur opérationnel, qui est en charge de l’allocation des ressources et de l’évaluation de la performance des secteurs opérationnels, a été identifié comme étant le Directeur Général qui prend les décisions stratégiques. Le reporting interne est défini par lignes de services (Services Commerçants, Services financiers et Mobilité & Services Web Transactionnels). Ces lignes de services ont été désignées par le Groupe comme les axes principaux d’analyse par le Directeur Note 3

Information sectorielle par Ligne de Services

Général. Par conséquent, le Groupe présente les lignes de services comme secteurs opérationnels. Chaque Ligne de Services est dirigée par un membre dédié du Comité Exécutif. Les indicateurs du compte de résultat ainsi que les actifs ont été alloués conformément à ces secteurs opérationnels par Ligne de Services. Pour l’EBO, la partie des coûts relative aux coûts de structure centrale n’a pas été allouée par Ligne de Services. Les actifs du Groupe, les actifs partagés qui ne sont pas alloués par Ligne de Services se rapportent principalement à l’infrastructure partagée délivrant des prestations mutualisées aux trois lignes de services.

Le principal décideur opérationnel a organisé les segments opérationnels de la manière suivante :

Segments opérationnels

Divisions commerciales

Zones géographiques

Services Commerçants

Acquisition Commerçants, Cartes Privatives et Programmes de Fidélisation, Services en Ligne, Terminaux de Paiement

Allemagne, Argentine, Belgique, Brésil, Espagne, Etats-Unis, France, Inde, Luxembourg, Malaisie, Pologne, République tchèque, Pays-Bas, Royaume-Uni et Suède. Allemagne, Belgique, Chine, Espagne, Estonie, Finlande, France, Hong Kong, Indonésie, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malaisie, Singapour, Taiwan, Pays-Bas et Royaume-Uni. Allemagne, Argentine, Autriche, Belgique, Chili, Chine, Espagne, France, Pays-Bas et Royaume-Uni.

Services financiers

Traitements Emetteurs, Traitements Acquéreurs, Services de Banque en Ligne, Paiement

Mobilité & Services Web Transactionnels

Services Numériques pour les Gouvernements et les Services Publics, Services de Billetterie Electronique, e-Consommateur & Mobilité

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