Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT DE GESTION

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Gestion des risques

2.8.1.5

Macro-cartographie des risques

Profil d’appétit au risque L’appétit au risque se définit selon 5 critères propres au Groupe Crédit Coopératif : son ADN ; ●

du Crédit Coopératif

La macro-cartographie des risques du Crédit Coopératif répond à la réglementation, en particulier à l’arrêté du 3 novembre 2014 dédié au contrôle interne qui indique dans ses articles 100, 101 et 102 (reprenant des dispositions contenues dans le CRBF 97-02) la nécessité de disposer d’une « cartographie des risques qui identifie et évalue les risques encourus au regard de facteurs internes et externes ». Le Crédit Coopératif répond à cette obligation avec le dispositif de la « macro-cartographie des risques » qui a été développé par le Groupe BPCE. Elle a pour objectif de sécuriser les activités des établissements, de conforter leur rentabilité financière et leur développement dans la durée. Grâce à l’identification et à la cotation de ses risques, chaque établissement du groupe dispose de son profil de risque et de ses risques prioritaires. Cette approche par les risques via une cotation du dispositif de maîtrise des risques permettra la mise en œuvre et le suivi de plans d’action ciblés. La macro-cartographie des risques a un rôle central dans le dispositif global de gestion des risques : la macro-cartographie des risques des établissements est en lien fort ● avec le dispositif dédié à l’appétit aux risques du Crédit Coopératif, en établissant son profil de risques et en déterminant quels sont ses risques prioritaires ; le dispositif de maîtrise des risques qui est évalué dans la ● macro-cartographie des risques tient notamment compte des résultats du dispositif de contrôle interne (contrôle permanent et contrôle périodique) et l’identification des zones de risques permet de le faire évoluer ; ses résultats et ses conclusions sont validés par le Comité exécutif ● des risques du Crédit Coopératif. Ils sont consolidés au niveau du Groupe BPCE et la synthèse est intégrée dans divers documents du Groupe : document de référence, rapport annuel de contrôle interne, rapport ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), réunions JST ( joint supervisory team ), principalement. Rappel du contexte L’appétit au risque des maisons mères du Groupe BPCE est défini par le niveau de risques que le Groupe BPCE accepte, dans un contexte donné, pour dégager un résultat récurrent et résilient en offrant le meilleur service à ses clients et en préservant sa solvabilité, sa liquidité et sa réputation. Le dispositif s’articule autour : de la définition du profil de risque du Groupe qui assure la ● cohérence entre l’ADN du Groupe BPCE, son modèle de coût et de revenus, son profil de risque et sa capacité d’absorption des pertes ainsi que son dispositif de gestion des risques ; d’indicateurs couvrant l’ensemble des risques majeurs auxquels le ● Groupe BPCE est exposé et complété de limites ou seuils déclenchant des actions et une gouvernance spécifique en cas de dépassement ; d’une gouvernance intégrée aux instances de gouvernance du ● Groupe BPCE pour sa constitution et revue ainsi qu’en cas de survenance d’un incident majeur ; ainsi qu’une déclinaison de l’ensemble des principes à chaque établissement du Groupe BPCE ; d’une pleine insertion opérationnelle avec les dispositifs transverses ● de planification financière. La macro-cartographie des risques du Crédit Coopératif est réévaluée à chaque fin d’année. Le dispositif d’appétit au risque 2.8.1.6

son modèle d’affaires ; ● son profil de risque ; ●

sa capacité d’absorption des pertes ; et ● son dispositif de gestion des risques. ●

L’ADN du Groupe BPCE et du Crédit Coopératif L’ADN du Groupe BPCE Le Groupe BPCE organise son activité autour d’un capital logé majoritairement localement dans ses entités régionales et d’un refinancement de marché centralisé. Le Groupe BPCE a pour objectif d’apporter le meilleur service à ses clients, tout en dégageant un résultat pérenne. L’ADN du Crédit Coopératif La vocation du Crédit Coopératif est de concourir au développement des entreprises et des structures de l’économie sociale et solidaire. Il propose également ses services aux particuliers, aux collectivités et aux acteurs économiques qui se retrouvent autour de ces valeurs, en cohérence avec sa vocation et son histoire. Il finance les secteurs ancrés dans l’économie réelle qui apportent des réponses utiles à la construction d’une société durable, respectueuse des personnes et qui sont jugés viables sur le plan économique. Modèle d’affaires Le modèle d’affaires du Crédit Coopératif repose sur la relation ternaire (clients, organisations, banques) qui permet de proposer une offre et un appui commercial plus adaptés aux besoins et à la coproduction de services à destination des adhérents des structures partenaires. Le modèle d’affaires du Crédit Coopératif est détaillé supra au point 2.2.1.3. Profil de risque L’équilibre entre la recherche de rentabilité et le niveau de risque accepté se traduit dans le profil de risque du Groupe BPCE et se décline dans les politiques de gestion des risques du Groupe. Le Crédit Coopératif assume des risques intrinsèquement liés à ses métiers de banque de détail. Du fait du modèle d’affaires, le Crédit Coopératif assume les risques suivants : le risque de crédit induit par une activité prépondérante de crédit ● aux entreprises et dans une moindre mesure aux particuliers est encadré via des politiques de risques appliquées à toutes les entités du Groupe Crédit Coopératif et des limites de concentration par contrepartie, par pays et par secteur ; le risque de taux structurel est notamment lié aux crédits ● immobiliers à taux fixes et aux ressources réglementées. Il est encadré par des normes communes et des limites par entité ; le risque de liquidité est piloté au niveau du Groupe BPCE ● en allouant aux entités, via des enveloppes, la liquidité complétant les ressources clientèle levées localement ;

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018