Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

RAPPORT FINANCIER ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2018

RAPPORT DE GESTION

Exercice 2018

Exercice 2017

Produits

Charges

Net

Produits

Charges (1 580) (2 380) (1 186)

Net

en milliers d’euros

Opérations interbancaires et de trésorerie

52

(1 528) 80 484 13 037

269

(533)

(264)

Opérations avec la clientèle Prestation de services financiers Vente de produits d’assurance vie

82 864 14 223

75 538

(1 891) (2 189)

73 647

7 814 3 440

5 625 3 440

960

960

Moyens de paiement Opérations sur titres Activités de fiducie

27 704

(15 208) (3 521)

12 496

27 049

(15 155) (5 152)

11 894

5 904

2 383

6 500

1 348

24 634

24 634

26 871

26 871

Opérations sur instruments financiers et de hors-bilan

9 339

(334)

9 005

6 491

(3 030) (2 323)

3 461

Autres commissions

344

126

470

719

(1 604)

TOTAL DES COMMISSIONS

166 024

(24 083)

141 941

154 691

(30 274)

124 417

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3

Principes comptables Le poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y compris les intérêts générés par ces instruments.

Les « Résultats sur opérations de couverture » comprennent la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures de flux de trésorerie.

Exercice 2018

en milliers d’euros

Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat (1) Résultats sur instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option Résultats sur actifs financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option ● Résultats sur passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option ●

(2 256)

0 0 0

3

Résultats sur opérations de couverture

216

Inefficacité de la couverture de flux trésorerie (CFH) ● Inefficacité de la couverture de juste valeur (FVH) ●

0

216

Variation de la couverture de juste valeur

2 652

Variation de l’élément couvert

(2 436) (1 479)

Résultats sur opérations de change

TOTAL DES GAINS ET PERTES NETS SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

(3 519)

Y compris couverture économique de change. (1)

Exercice 2017

en milliers d’euros

Résultats sur instruments financiers de transaction (1)

3 820 1 462

Résultats sur instruments financiers à la juste valeur par résultat sur option

Résultats sur opérations de couverture

(1 034) (1 040)

Inefficacité de la couverture de juste valeur ● Inefficacité de la couverture de flux de trésorerie ●

6 0

Inefficacité de la couverture d’investissements nets en devises ●

Résultats sur opérations de change

669

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

4 917

La ligne « Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat » inclut sur l’exercice 2018 : (1) - la variation de juste valeur des dérivés qui sont des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39 ; - la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de - 1 021 milliers d’euros par l’évolution des réfactions pour risque de contrepartie ( Credit Valuation Adjustment – CVA), à hauteur de - 8 milliers d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des instruments dérivés passifs ( Debit Valuation Adjustment – DVA).

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018