Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

RAPPORT FINANCIER ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2018

RAPPORT DE GESTION

L’inefficacité de la couverture de la période est présentée en note 4.3 « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » ou en note 4.4 « Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres » pour les instruments de capitaux propres classés en juste valeur par capitaux propres non recyclables.

COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE – COUVERTURE D’INVESTISSEMENTS NETS EN DEVISES AU 31 DÉCEMBRE 2018

Juste valeur de l’élément couvert (dérivé hypothétique)

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie efficace des couvertures non échues

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Dont partie inefficace

en milliers d’euros

Couverture de risque de taux Couverture de risque de change Couverture des autres risques TOTAL – COUVERTURE

(715)

(674)

(41)

715

DE FLUX DE TRÉSORERIE ET D’INVESTISSEMENTS NETS EN DEVISES

(715)

(674)

(41)

0

715

Déqualification, fin de la relation de couverture. (1)

L’inefficacité de la couverture est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » en note 4.3. La réserve « Couverture de flux de trésorerie » correspond à la partie efficace des couvertures non échues et le solde des couvertures échues restant à étaler, avant impôt, y compris la part des participations ne donnant pas le contrôle.

Le recyclage en résultat de la réserve « Couverture de flux de trésorerie » est inclus soit dans la marge nette d’intérêt soit dans le résultat de décomptabilisation de l’élément couvert par symétrie avec le poste impacté par l’élément couvert.

Couverture de flux de trésorerie et couverture d’investissements nets en devises – Analyse des autres éléments comptabilisés en capitaux propres

3

Reclassement en résultat de part efficace

Basis Adjustment – élément non financier

Élément couvert partiellement ou totalement éteint

Cadrage des OCI (en milliers d’euros)

Variation de la part efficace

31/12/2018

01/01/2018

Montant des capitaux propres pour les opérations en CFH dont couverture de taux dont couverture de change Montant des capitaux propres pour les opérations en NIH TOTAL

(2 137)

1 463

(674)

(2 137)

1 463

0

(674)

185

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018