Assystem - Document de Référence 2015

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

2014

Valeur au bilan

Passifs au coût amorti

Passifs à la juste valeur par le résultat

Dérivés

Juste valeur

En millions d’euros

Emprunts obligataires

25,6

25,6

– – –

–

25,6

Emprunts et dettes financières courants et non courants

4,0 0,7 2,0

3,9

0,1 0,7

4,0 0,7 2,0

Juste valeur des instruments financiers dérivés Dette potentielle sur acquisition de titres

– –

2,0

– – – – –

Fournisseurs et comptes rattachés Dettes sur immobilisations Dettes sur acquisition de titres Autres passifs courants ( * )

47,2

47,2

– –

47,2

0,7 6,4

0,7 0,4

0,7 6,4

6,0

10,0 96,6

10,0 87,8

–

10,0 96,6

TOTAL

8,0

0,8

(*) Hors produits constatés d’avance.

Hiérarchie de juste valeur Le Groupe distingue trois catégories d’instruments financiers et s’appuie sur cette classification, en conformité avec les normes comptables internationales, pour exposer les caractéristiques des instruments financiers comptabilisés au bilan : ● catégorie niveau 1 : instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif ; ● catégorie niveau 2 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres de marché observables ;

● catégorie niveau 3 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres non observables (paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ne reposant pas sur des prix de transaction observables sur les marchés, sur le même instrument ou sur des données de marché observables disponibles en date de clôture) ou qui ne le sont que partiellement. Ce modèle s’applique notamment pour les titres de participation non cotés, lesquels sont valorisés à leur coût d’acquisition majoré des coûts de transaction, en l’absence d’un marché actif et pour le dérivé incorporé de l’Ornane (voir note 16 – Instruments dérivés financiers).

La hiérarchie de juste valeur par classe d’instruments financiers s’établit comme suit au 31 décembre 2015 :

2015

Catégorie niveau 3 Modèles avec paramètres non observables

Catégorie niveau 2 Modèles avec

paramètres observables

Catégorie niveau 1 Prix de marché

Total

En millions d’euros

6

Immeubles de placement

– – –

– –

1,4 0,2

1,4 0,2 0,2

Actifs financiers disponibles à la vente

Dérivés de change

0,2

– –

Équivalents de trésorerie

33,6 33,6

–

33,6 35,4

TOTAL

0,2

1,6 2,1 1,0 3,6 5,7

Dérivés Ornane

– – – –

– – – –

2,1 1,0 3,6 5,7

Dette potentielle sur acquisition de titres

Dettes sur acquisition de titres

TOTAL

115

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2015