RUBIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

9 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés 2017 et annexe

4.10 PASSIFS FINANCIERS

PRINCIPES COMPTABLES L’évaluation et la comptabilisation des passifs financiers sont définies par la norme IAS 39 « Instruments financiers : comptabilisation et évaluation ». Les passifs financiers sont comptabilisés dans le bilan du Groupe lorsqu’il devient partie aux dispositions contractuelles de l’instrument. La norme IAS 39 distingue 2 catégories de passifs financiers, faisant l’objet d’un traitement comptable spécifique : • les passifs financiers évalués au coût amorti ; ils comprennent principalement les dettes fournisseurs et les emprunts avec utilisation, le cas échéant, de la méthode dite du taux d’intérêt effectif ; • les passifs financiers évalués à la juste valeur, par résultat, qui ne représentent pour le Groupe que des cas de figure très restreints et n’ont pas d’incidence significative sur les comptes. Évaluation et comptabilisation des instruments dérivés Les principes comptables relatifs à l’évaluation et la comptabilisation des instruments dérivés sont exposés en note 4.5.

Répartition des passifs financiers par classes (IFRS 7) et par catégories (IAS 39) (en milliers d’euros)

Valeur au bilan

Juste valeur

31/12/2016

31/12/2016

31/12/2017

31/12/2017

PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR

3 249 3 249

4 597 4 597

3 249 3 249

4 597 4 597

Instruments dérivés

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI

2 085 202 1 466 241

1 508 502 1 020 740

2 085 202 1 466 241

1 508 502 1 020 740

Emprunts et dettes financières Consignations d’emballages Autres passifs long terme Fournisseurs et autres créditeurs

103 991

102 967

103 991

102 967

3 461

3 847

3 461

3 847

457 873 17 424 36 212 45 689

355 243

457 873 17 424 36 212 45 689

355 243

Dette d’impôt

7 343

7 343

Autres passifs courants

18 362 40 598

18 362 40 598

BANQUES

PASSIFS FINANCIERS

2 134 140

1 553 697

2 134 140

1 553 697

La juste valeur des instruments dérivés est déterminée à l’aide de modèles de valorisation basés sur des données observables (niveau 2). 4.10.1 Dettes financières Les dettes financières sont présentées dans le tableau ci-dessous en distinguant les passifs non courants des passifs courants :

Courants (en milliers d’euros)

31/12/2016

31/12/2017

Emprunts auprès des établissements de crédit

228 750

219 704

Intérêts courus non échus sur emprunts et concours bancaires

3 281

1 893

Concours bancaires

45 310

40 189

Autres emprunts et dettes assimilées

337

678

TOTAL EMPRUNTS ET CONCOURS BANCAIRES (PART À MOINS D’UN AN)

277 678

262 464

Non courants (en milliers d’euros)

31/12/2016

31/12/2017

Emprunts auprès des établissements de crédit

1 217 188

782 463 19 730 83 237 16 411 901 841 1 164 305

Consignations citernes Consignations bouteilles Document de Référence 2017 I RUBIS 210 TOTAL

19 263 84 728 17 064

Autres emprunts et dettes assimilées

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

1 338 243 1 615 921